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Índice
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Presentación
...................................................................................................
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2
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I. Aspectos de Carácter General
...................................................................
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4
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1. Base Legal
.............................................................................................
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4
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2. Financiamiento
....................................................................................
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4
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3. Marco Estratégico ................................................................................
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5
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4. Estructura Jerárquica de la Institución
............................................
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5
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5. Estructura Programática del Plan Presupuesto
..............................
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6
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6. Relaciones
de Coordinación con los Sectores Productivos y el
Ámbito Externo
...................................................................................
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9
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7. Relaciones de Cooperación Internacional
.....................................
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9
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II. Presupuesto de Ingresos
..........................................................................
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12
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1. Entorno Económico …........................................................................
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12
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2. Presupuesto Total de Ingresos ........................................................
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18
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3. Presupuesto de Ingresos Corrientes
...............................................
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22
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4. Financiamiento ....................................................................................
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38
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III.
Presupuesto de Egresos ...........................................................................
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39
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1.
Programas Presupuestarios ..............................................................
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39
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2.
Justificaciones ....................................................................................
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42
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2.1
Justificaciones Específicas
........................................................
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42
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2.2 Justificaciones Generales ...........................................................
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71
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Presentación de Cuadros .................................................................................
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122
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Certificaciones
...................................................................................................
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175
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Presentación
La información que se detalla
en el presente documento, es del accionar institucional del año 2010 y responde
a los requerimientos y solicitudes establecidos por los Entes Contralores, en materia de
formulación presupuestaria. En él se
presenta información sobre aspectos de carácter general (base legal, financiamiento,
marco estratégico, estructura jerárquica y la programática de la institución)
así como estimación y aplicación de recursos económicos, que posibilitan el
accionar institucional para el logro de los objetivos, metas e indicadores
trazados para el próximo ejercicio presupuestario, sobre los cuales, se deberá
rendir cuentas.
Tal y lo señalado en años
anteriores, la organización y conformación del documento, responde en gran
medida a la circular 8270, emanada el 17 de agosto del año 2000, emitida por la
Contraloría General de la República, misma que no ha sido derogada y mantiene
su vigencia.
La formulación del presupuesto
ordinario del 2010, fue orientado conforme a las directrices emanadas por las
Autoridades Superiores del Instituto, así como a los compromisos asumidos en la
acción estratégica contenida en el Plan Estratégico Institucional 2008-2010.
Se continúa con esfuerzos por
fortalecer las áreas técnicas de Informática, Inglés, Sistema de Banca de
Desarrollo así como los sectores de Turismo y Mecánica de Precisión; de igual
manera, el apoyo a la micro, pequeña y mediana empresa.
Como estrategia institucional
la administración de la institución pretende fomentar la utilización de aquellos
servicios que garanticen una forma integral y que promuevan la inserción
laboral de la población meta.
Se apuesta en el año 2010 a la
ejecución de programas de formación y capacitación profesional que posibilite a
la persona, la obtención de un perfil de salida que le procure el acceso al
mercado del trabajo. Además, las asistencias técnicas serán fortalecidas para
contar con un contacto directo con los diferentes sectores.
Se enuncian a continuación los
apartados de carácter obligatorio que debe de contener el presente documento:
Presentación del presupuesto y justificación de los
ingresos.
Justificaciones generales sobre los renglones de
ingresos.
Justificaciones específicas, sobre los ingresos.
Cuadros de información general, aportada en anexos.
Presentación del presupuesto de egresos.
Justificación de egresos, a nivel general y
específico.
Justificaciones específicas sobre los “Servicios
Personales”.
Justificación sobre el equipo de cómputo.
Justificación sobre las transferencias.
Justificación sobre el servicio de la deuda (intereses
y amortización).
Justificación sobre la Ley de Igualdad de
Oportunidades para las Personas con Discapacidad.
Aprovisionamiento presupuestal en cada centro de costo
para prevenir situaciones de riesgo inminente de emergencia y atención de
emergencias.
Incentivos salariales.
Además, se incluyen las “Guías
Internas de Verificación de Requisitos del Bloque de Legalidad que Deben Cumplirse
en la Formulación Presupuestaria de las Entidades y Órganos Sujetos a la
Aprobación Presupuestaria de la Contraloría General de la República”, así como
a diversas circulares relacionadas con la temática de la formulación
presupuestaria.
Capítulo 1
Aspectos de Carácter General
1. Base Legal
El
marco legal que rige al INA, no ha variado, es por ello que la orientación se
circunscribe al 21 de mayo de 1965, donde se crea el Instituto Nacional de
Aprendizaje, mediante la Ley Nº 3506, con el fin de brindar capacitación a los
trabajadores y formación profesional a los aprendices, posteriormente, en 1983
se dicta la Ley Orgánica del Instituto Nacional de Aprendizaje, Ley Nº 6868,
que sustituye a la Ley Nº 3506.
Este
marco jurídico constituyó al Instituto Nacional de Aprendizaje en una
institución autónoma de derecho público, con personería jurídica y patrimonio
propio. La institución tuvo como fin
primordial satisfacer la necesidad de proveer a Costa Rica de mano de obra
calificada o especializada que demandan los tres sectores económicos a
saber: Agropecuario, Industria, Comercio
y Servicios.
Las
únicas reformas que se han presentado al marco jurídico del INA, son las
derivadas de la aplicación de las Leyes: “Ley de Protección al Trabajador” Nº
7983 del 18 de febrero del 2000[1]
y la “Ley de Fortalecimiento de las Pequeñas y Medianas Empresas” Nº 8262, del
17 de mayo del 2002.
2.
Financiamiento
Con
relación con el período presupuestario 2009, no se presentan cambios en la normativa
referente a las fuentes de financiamiento. El detalle de los ingresos se
consigna en el Capítulo II: Presupuesto de Ingresos.
La
Ley N° 6868 determina las fuentes de financiamiento para el INA, ésta fue modificada
por la Ley 7983, Ley de Protección al Trabajador, en sección VII “Modificación
de la Ley Orgánica del Instituto Nacional de Aprendizaje” artículo 89, que
reforma los incisos a) y b) del artículo 15 de la Ley N° 6868. El financiamiento del instituto queda
establecido de la siguiente forma:*
El uno coma cinco por ciento (1,5%) sobre el
monto total de las planillas de salarios pagados mensualmente por los patronos
particulares de todos los sectores económicos, cuando ocupen en forma
permanente por lo menos a cinco trabajadores.
Los patronos del sector agropecuario pagarán un cero coma cincuenta por
ciento (0,50%) de ese monto total de sus planillas, siempre y cuando ocupen un
número superior a diez trabajadores en forma permanente.
El uno coma cinco por ciento (1,5%) sobre el
monto total de sus planillas de salarios que deberán pagar mensualmente las
instituciones autónomas, semiautónomas y empresas del Estado.
Los aportes de otros programas o instituciones gubernamentales.
Los ingresos por concepto de venta de
productos, explotación de bienes y prestación de servicios a nacionales o
extranjeros, generados por el instituto como actividad ordinaria de sus programas
de capacitación y formación profesional, conforme con el reglamento interno que
al efecto se promulgará.
Los préstamos internos o externos que contrate
para la realización de sus fines.
Los legados, donaciones y herencias que se
acepten, estarán exentos de pagar las contribuciones que indican los incisos a)
y b), las municipalidades, instituciones públicas de educación superior, juntas
de protección social y las instituciones educativas o de beneficencia de
carácter privado, que carezcan de propósito de lucro.
El Poder Ejecutivo, con excepción de la
materia relativa al empleo público y los salarios, no podrá imponer, directa ni
indirectamente, obligaciones, restricciones ni cargas financieras o fiscales
especiales sobre el Instituto Nacional de Aprendizaje. Los superávit reales que resulten al final de
cada ejercicio fiscal, deberán ser invertidos en el cumplimiento de las
atribuciones que le confiere esta Ley, en el período fiscal subsiguiente.
3. Marco Estratégico
El marco estratégico de la institución ha sido
definido por las autoridades superiores del instituto, se encuentra conformado
por la visión y la misión institucional, conceptos que permiten plantear las
políticas de la institución, así como la implementación del plan estratégico
formulado para el período.
Visión Institucional
“Ser la
institución líder en la prestación de los servicios de capacitación y
formación profesional a nivel nacional, preparando el capital humano
calificado que demanda el país”
.
|
4. Estructura Jerárquica de la Institución
La
función de dirección y administración, la ejercen la Junta Directiva,
Presidencia Ejecutiva y Gerencia.
A
la Junta Directiva, le compete determinar la política general del instituto
dentro del marco de la política gubernamental, aprobar la organización
funcional, planes de actividad y presupuesto, entre otros aspectos, en el ámbito
de capacitación y formación profesional.
Como dependencia adscrita tiene a Unidad de Auditoría Interna.
La Presidencia Ejecutiva,
constituye la máxima autoridad jerárquica a lo interno del instituto, siendo de
su competencia: la representación judicial y extrajudicial de la institución,
en los términos y condiciones fijadas por la Ley, preside la Junta Directiva, y
realiza propuestas y actividades de organización técnica y administrativa de la institución con el fin de
garantizar el cumplimiento de la visión, misión, y la eficaz ejecución de las
políticas y fines propios de la institución.
Las
instancias de Contraloría de Servicios, Desarrollo y Estadística, Programa de
Gestión de la Calidad, Asesoría de Cooperación Externa, Asesoría de
Comunicación y Asesoría Legal, coadyuvan en la gestión realizada por la
Presidencia Ejecutiva del instituto.
La
Gerencia es la responsable del cumplimiento y operativización de las políticas
y directrices dadas por la Junta Directiva y la Presidencia Ejecutiva, velando
porque la actividad del instituto responda a las necesidades del país en el
campo de competencia institucional. Está
conformada por la Gerencia General y las Subgerencias Técnica y Administrativa.
A la Gerencia como órgano colegiado quedan adscritas
las unidades responsables de brindar los diferentes servicios de capacitación y
formación profesional, así como las Unidades de Normalización y Servicios de
Apoyo.
Esta organización basa su gestión en procesos de
trabajo definidos para responder a las necesidades de los usuarios de los
servicios de capacitación y formación profesional.
5. Estructura
Programática del Plan Presupuesto
Se conserva
vigente la estructura programática presentada por el instituto, para el
ejercicio presupuestario 2009, en tal sentido, se mantienen dos programas
presupuestarios, mismos que se describen a continuación:
El Programa 1
“Servicios de Capacitación y Formación Profesional” comprende lo relativo a
la labor sustantiva del instituto. Contempla como tal el desarrollo y la prestación
de los servicios de capacitación y formación profesional. Entendiéndose el
desarrollo como la planificación, investigación, diseño y evaluación de las actividades
técnicas, tecnológicas y curriculares de cara a la obtención de productos
orientados a la dotación de las competencias laborales que demandan las
personas en los diferentes ámbitos económicos y productivos y la prestación de
dichos servicios; como la planificación, ejecución y evaluación de los planes,
programas y módulos, certificación de competencias técnicas, asistencia técnica
y acreditación, de servicios orientados a satisfacer la demanda de recurso
humano calificado para el ejercicio de una profesión técnica.
El programa 2
“Apoyo Administrativo”, agrupa
las funciones y procesos propios de la administración superior y de las
unidades de normalización y apoyo, cuya labor coadyuva al buen desempeño de las
acciones que se emprenden en el área sustantiva del instituto.
6. Relaciones de Coordinación con los Sectores
Productivos y el Ámbito Externo
El Instituto
Nacional de Aprendizaje ha promovido a lo largo de los años, la coordinación
interinstitucional gubernamental y no gubernamental y con otros entes nacionales
e internacionales, en virtud de nutrir sus servicios de capacitación y
formación profesional orientados a lineamientos de política, directrices y
estrategias contenidas en los planes de desarrollo, políticas gubernamentales,
necesidades y requerimientos del mercado de trabajo.
Producto del esfuerzo de coordinación surgen convenios
interinstitucionales, y cartas de entendimiento que le permiten ampliar su
cobertura, por ejemplo a través de la creación de Centros Colaboradores en la
prestación de servicios de capacitación y formación profesional. Además de atender aspectos de reciprocidad
entre países, así como coordinar la ejecución de convenios de carácter técnico
entre el INA y otras entidades, en el área de su competencia.
Por otra parte, se ejercen vínculos tendientes a
incorporar la sociedad civil en la gestión operativa de la institución, para lo
que dispone de varios tipos de organización, como los comités consultivos de
cúpula, enlace y los de nivel regional, que se constituyen en un mecanismo
permanente de contacto con las necesidades de los diferentes sectores
productivos.
Comités
Consultivos de Enlace
Con esta figura se promueve la participación activa de
todos los sectores. Los comités
consultivos de cúpula, sectoriales y regionales, tienen como propósito asegurar
que las actividades de formación profesional correspondan a la demanda y a las
características del sector productivo del país.
Estos constituyen un mecanismo de participación activa en la formación
profesional del sector empresarial y laboral con el instituto, que retroalimenta
en aspectos referidos al establecimiento de las políticas institucionales,
orienta la modificación de programas educativos en relación con las necesidades
de los sectores, coadyuva en la definición de necesidades de capacitación,
posibilita la diversificación de la oferta formativa, entre otros.
Comité de cúpula o sectorial
Estos
se constituyen como órganos consultivos de las Autoridades Superiores, existe
un comité por cada sector económico: Agropecuario, Industrial, Comercio y
Servicios, además un Comité de Cúpula del Sector Laboral.
Comités subsectoriales
Son órganos consultivos de los núcleos de formación y
servicios tecnológicos; integrado por representantes de las organizaciones
empresariales y laborales de un respectivo subsector, así como por representantes
de las instituciones públicas atinentes, por el jefe del núcleo y por el jefe
de la unidad regional en caso de que el comité se conforme en alguna región.
Comités regionales
Son órganos consultivos de las unidades
regionales, al menos un comité regional en cada una de las regiones administrativas,
integrado por representantes de las organizaciones empresariales, laborales y
comunales de la respectiva región, así como
por representantes de las instituciones públicas atinentes y por la
persona que ocupa la jefatura de la unidad regional.
Los
comités de enlace se reúnen regularmente y analizan lo concerniente, a
necesidades de mano de obra, tanto desde el punto de vista cualitativo como
cuantitativo. Sugieren programas, apoyan
la ejecución de servicios de capacitación y formación y participan en la evaluación
de sus resultados. Para ello, cuentan
con un reglamento que los regula y marca la pauta de las funciones a desplegar.
Coordinación
interinstitucional
Para un uso más racional y eficiente de los
recursos nacionales y alcanzar metas
propuestas, los distintos actores que participan de la educación y de la
formación profesional en el país, articulan acciones en una amplia red en la
que el instituto participa aportando el componente de capacitación y formación
profesional a las personas beneficiarias, así como en el desarrollo de
proyectos o programas de interés gubernamental e institucional, entre ellos:
Programa de Atención a las Micros, Pequeñas y Medianas Empresas (MIPYMES), así
como la Ley de Banca para el Desarrollo, entre otros; donde se ven involucrados
gran cantidad de instituciones y organizaciones.
De las instituciones con las que se coordina
de forma constante se pueden citar: el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social
y el Ministerio de Educación. Resalta el
intercambio de información, la realización de programas conjuntos de investigación y la articulación de los subsistemas
educativos, a fin de aprovechar
los recursos existentes. Surge así la
coordinación con colegios parauniversitarios, universidades y diversas
instituciones públicas y privadas.
Por otra parte, la articulación entre el
empleo y la formación, procura el disponer de información que permita realizar
la caracterización del mercado de trabajo. En este campo se dispone del Servicio
de Información, Orientación e Intermediación de Empleo, mediante el cual, el
INA pretende la participación de todos los sectores involucrados en la esfera
del trabajo: empleadores, trabajadores, instituciones de formación y
empleo.
7. Relaciones
de cooperación internacional
El cambiante mundo de los mercados internacionales implica
ineludiblemente, la evolución del conocimiento técnico y del desarrollo tecnológico en los diferentes
sectores productivos a nivel mundial. Ello obliga a los entes educativos
avocados a la formación del recurso humano de las empresas, a establecer
estrategias de cooperación con países y organismos internacionales, con
el propósito de aunar esfuerzos para hacer posible la entrega de una adecuada oferta formativa que permita afrontar un mercado altamente
competitivo y versátil,
El Instituto
Nacional de Aprendizaje debe procurar, a través de su oferta formativa,
alcanzar niveles de actualización y competitividad acordes con los
requerimientos de las empresas y del país en general, con el propósito de
coadyuvar a impulsar el desarrollo económico nacional. Esto es fundamental para
el cumplimiento de la misión institucional.
En este sentido
las alianzas estratégicas y convenios con gobiernos y agencias de cooperación
internacional, promueven y facilitan el apropiarse de novedosas tecnologías y
competencias que renuevan los mercados internacionales y que el INA debe
adoptar en sus esfuerzos de formación profesional.
Por ello la
asesoría y la participación de expertos en proyectos de desarrollo e investigación
tecnológica que se realizan en la institución se convierten en un apoyo
indispensable para el cometido de actualización y adecuación de la oferta
formativa.
Para el período
2010 se tienen vigentes o en proceso de negociación, los siguientes proyectos y
convenios con diversos organismos internacionales:
CONVENIOS
DE COOPERACIÓN VIGENTES O
EN
PROCESO DE NEGOCIACIÓN
|
PAIS/
REGION
|
ORGANISMO
|
OBJETIVO
|
|
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|
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|
República de Corea
|
Embajada de Corea
|
Actualizar el equipamiento y el software de
los laboratorios de los Centros de Formación para el desarrollo de los
servicios de capacitación y formación profesional del subsector mecánica de
precisión en el marco de cooperación internacional.
|
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|
|
|
Paraguay
|
Servicio Nacional
Promoción Profesional (SNPP) y Sistema Nacional de Formación y Capacitación
Laboral (SINAFOCAL)
|
Establecimiento de un marco global de cooperación
y coordinación en áreas de interés mutuo como capacitación del recurso
humano, mejoramiento de la competitividad del sector productivo, así como
todos aquellos que sean de utilidad para promover el desarrollo y coadyuven
en el cumplimiento de los objetivos institucionales.
|
|
|
|
|
|
México
|
Centro Mexicano para la Producción más
Limpia
|
Establecer bases y mecanismos de colaboración
entre el IPN y el INA, para lograr el máximo aprovechamiento de sus recursos
humanos, materiales y financieros en el desarrollo conjunto de proyectos,
programas, acuerdos y otras acciones de interés y beneficio mutuo, en las
áreas académicas, científicas y de investigación, que serán acordados
mediante Convenios Específicos que se celebran de conformidad con la
normativa vigente para ambas partes.
|
|
|
|
|
|
México
|
Instituto Máquina
Herramienta
|
Establecimiento de un marco global de cooperación
y coordinación en áreas de interés mutuo como capacitación del recurso
humano, mejoramiento de la competitividad del sector productivo, así como
todos aquellos que sean de utilidad para promover el desarrollo y coadyuven
en el cumplimiento de los objetivos institucionales
|
|
|
|
|
|
República Dominicana
|
Instituto Nacional de Formación Técnico
Profesional INFOTEP
|
Gestionar las relaciones de cooperación
entre el INA y el INFOTEP desarrollando programas de cooperación interinstitucional,
de acuerdo con los programas que deberán ser
elaborados en común entre ambas instituciones y abarcando el ámbito
general de la investigación, la docencia y las actividades culturales y deportivas
|
|
|
|
|
|
Francia
|
Escuela Gregoire Ferrandi
|
Formalizar
las relaciones de cooperación entre las partes y facilitar el desarrollo de
programas de colaboración interinstitucional, en especial las áreas
turísticas e industria alimentaria.
|
|
|
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|
|
Suecia
|
Universidad Tecnológica
de Lulea
|
Desarrollar programas de colaboración
interinstitucional, de acuerdo con los programas que se elaboren en común
acuerdo entre ambas instituciones, con énfasis de contar con la transferencia
de conocimientos de expertos internacionales.
|
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|
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|
|
Francia
|
Embajada de Francia en Costa Rica
|
Formalizar las relaciones de cooperación
entre las partes y facilitar el desarrollo de programas de colaboración interinstitucional, dirigidos
principalmente a la enseñanza del idioma francés.
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|
|
Francia
|
Escuela Superior Louis Lumière
|
Desarrollar proyectos, pro-gramas y
actividades de cooperación interinstitucional en las áreas de comunicación
audiovisual, sonido y locución.
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|
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|
Francia
|
Universidad Camilo Cela
|
Firmar Convenio de cooperación internacional
surgido de las negociaciones realizadas por la Unidad.
|
|
|
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|
|
España
|
Escuela de Turismo y
Dirección Hotelera de la Universidad Autónoma de Barcelona (UAB) y CENECOOP
|
Facilitar el desarrollo de programas de
colaboración inter-institucional, abarcando el ámbito general de la investigación,
la docencia y las actividades culturales y deportivas, principalmente con el
estudio de la oferta formativa del Núcleo Turismo
|
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|
Israel
|
HAIGUD, Sociedad de Transferencia de Tecnología de Israel
|
Impulsar El desarrollo institucional del INA
y HAIGUD mediante una alianza estratégica de largo plazo para la generación,
intercambio y transferencia conjunta de conocimientos y tecnología
|
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|
|
|
|
México
|
Universidad Autónoma de
Aguascaliente*
|
Facilitar la ayuda mutua y la
cooperación académica relativa a la docencia, investigación y extensión en el
área textil
|
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|
Colombia
|
SENA
|
Definir planes operativos que
comprenderán: movilidad e intercambio internacional de alumnos, instructores
y expertos; transferencia de modelos de intervención para la realización de
programas como Formación por Competencias Laborales, formación para gestión
empresarial (emprendimiento), creación de empresas de base tecnológica y formación
virtual, entre otros.
|
|
|
|
|
|
OEA
|
Organización de Estados Americanos
|
Ejecutar tres proyectos de
cooperación:
· Implementación
de un programa de implementación de movilidad docente en las Américas en el
idioma inglés.
· Promover el
desarrollo de las tecnologías de información en la educación técnica.
· Modernización
de la educación técnica en Costa Rica.
|
|
|
|
|
|
PROYECTOS
DE COOPERACIÓN TECNICA INTERNACIONAL
PERIODO
2009-2010
|
NOMBRE
|
FUENTE DE COOPERACIÓN
|
OBJETIVO
|
|
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|
Necesidades de la Unidad Regional Heredia
|
Perú
SENATI
|
Realizar detección temprana de la unidad para mejorar los servicios
que ofrece.
|
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|
Impresión Offset
|
Brasil
|
Capacitar al personal técnico de
Industria gráfica en temas relacionados con impresión offset.
|
|
Holanda
|
Radio Nederland
(RNTC)
|
Ejecutar un proyecto específico
denominado:”Propuesta de Transferencia de conocimientos, habilidades, continuidad
y Fortalecimiento del Instituto Nacional de Aprendizaje” con el fin de
transferir conocimientos y habilidades en temas de infocomunica-ciones a
través de la cooperación internacional provista por RNTC.
|
|
España
|
Agencia Española
de Cooperación Internacional para el Desarrollo (AECID)
|
Disponer con una red de aulas para
contar con una oferta de formación a través de Internet con tutores
nacionales y materiales, tecnologías y metodologías compartidas a través de
la propia red
.
|
|
México
|
Embajada de
México
|
Proyectos de cooperación surgidos de
la Comisión bilateral entre Costa Rica
y México en las áreas de PYME´s, Tecnología de Materiales e Industria Alimentaria.
|
|
|
|
|
|
Jornadas del Conocimiento
|
Brasil
SENAI
|
Realizar una actividad bianual
denominada “Jornada del Conocimiento”, donde representantes de diferentes
sectores productivos del INA, compitan en pruebas técnicas y demuestren las
competencias profesionales adquiridas.
|
|
|
|
|
|
Colombia
|
Comisión
Mixta Bilateral
|
Desarrollar programas de
colaboración interinstitucional, de acuerdo con los programas que se elaboren
en común acuerdo entre ambas instituciones, mediante la implementación de una
capacitación de 120 hrs. En la industria del plástico.
|
|
|
|
|
|
Colombia
|
Servicio Nacional
de Aprendizaje (SENA)
|
Formalizar las relaciones de
cooperación entre las partes y facilitar el desarrollo de programas de colaboración
interinstitucional, en especial las áreas turísticas.
|
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|
|
|
|
Organización
Mundial del Turismo (OMT)
|
Aprovechamiento de las diferentes
actividades en materia de turismo que realiza la organización.
|
Capítulo 2
Presupuesto de Ingresos
1.
Entorno Económico
1.1. Panorama Nacional
La economía de Costa Rica, pone en evidencia su
susceptibilidad frente a los diferentes cambios que se han presentado tanto a
nivel nacional como internacional, creados entre otros por la crisis económica que tuvo su origen en
los Estados Unidos así como la gripe porcina
influenza AH1N1; generando
que sectores como hotelería, manufactura, agricultura, comercio y construcción se
afecten y por ende reflejen un impacto negativo en sus ingresos.
Aspectos tales como producción, empleo, fiscal,
financiero entre otros; se tomarán en consideración en este apartado observando
a groso modo sus actividades,
Para poder elaborar este apartado fue necesario
analizar la información emitida por el Banco Central de Costa Rica, Ministerio
de Comercio Exterior (COMEX), Instituto Costarricense de Turismo (ICT), Promotora
de Comercio (PROCOMER y Coalición Costarricense de Iniciativas de
Desarrollo (CINDE) y medios de comunicación, que ayudan a tener un horizonte
más claro sobre el rumbo que lleva el país.
1.2 Sector Externo
A nivel nacional las importaciones registradas en los primeros cinco
meses del 2009, presentó una reducción, lo cual contribuyó a la disminución de
la brecha comercial en un porcentaje equivalente al 66.3% en relación a los
mismos meses del año anterior; por ende esta disminución en las importaciones
afecta y se refleja en un déficit comercial como proporción del PIB ya que para
los primeros cinco meses del 2009 el mismo fue de 2.6% en relación al 7.7% del
año anterior.
Este debilitamiento obedece a la actividad económica
mundial y su efecto negativo. Este comportamiento es explicado principalmente
sobre la evolución del régimen regular (mostro un decrecimiento de las
importaciones de combustible)
En cuanto a las exportaciones se presenta un decrecimiento, que se refleja
en el debilitamiento de la actividad económica mundial más aun sobre los
sectores productivos dedicados a la exportación en especial productos
manufactureros y agrícolas, de igual manera los cambios climáticos que han
afectado aquellos productos de origen agropecuario.
|
Gráfico N. 1
EXPORTACIONES E
IMPORTACIONES
FOB –
MILLONES DE EUA $
MES DE MAYO[2]*
|
Cuadro N. 1
EXPORTACIONES E IMPORTACIONES
FOB – MILLONES DE EUA $
MES DE MAYO[3]*
|
Año
|
Exportación*
|
Importación*
|
|
2007
|
864,8
|
1071,5
|
|
2008
|
842,6
|
1315,5
|
|
2009
|
733,4
|
886,6
|
El sector turismo es uno de los más importantes a
considerar, de acuerdo con el señor
Carlos Benavides, Ministro de Turismo éste pone en evidencia la recesión que
afronta Costa Rica en los primeros seis meses del 2009; lo anterior representa
una disminución del 16% de turistas con relación al primer semestre de 2008[4].
La
cantidad de turistas que visitó Costa Rica en el primer trimestre de 2009 ascendió
a 551.000 personas, un 13% inferior a los 634.000 registrados en el mismo periodo
del año pasado.
Lo
anterior obedece a la crisis financiera internacional y que ha golpeado con mayor
fuerza al mercado estadounidense. Precisamente, el 54% de los turistas que
ingresan al país provienen de Estados Unidos.
Nuestro
turismo actualmente sufre una tendencia en donde las personas desean hacer
viajes cortos, sin embargo hay un aumento en los viajes domésticos y esto genera
implicaciones e impactos positivos en las economías de esos destinos para
mantener trabajos y operaciones.
Para
el 2008, el sector turístico, fue la principal
fuente de divisas para Costa Rica, registrando un ingresos de casi 2.000 millones
de dólares lo que representó casi el 7% del Producto Interno Bruto.
|
Gráfico N.
2
VIAJES:
TURISTAS Y OTROS VIAJEROS
(MILES DE
TURISTAS I TRIMESTRE[5])
|
1.3 Sector Fiscal
Durante el primer
semestre del 2009, el sector público mostró una caída de 8,3% en relación con
el mismo período del año anterior, mientras que los gastos totales crecieron un
22,1%[6], motivado principalmente
por el aumento de las remuneraciones, en especial al pago de un incentivo del Ministerio
de Educación Pública (MEP) para aquellos funcionarios que laboran en zonas de
menor desarrollo relativo, ajustes salariales, incremento de las pensiones y a
los recursos destinados al financiamiento del Fondo de Educación Superior
(FEES).
Es importante el rescatar que la recolección
de ingresos tributarios en especial de impuesto sobre los ingresos y utilidades
de personas físicas privadas, impuestos sobre los dividendos e intereses de
títulos y otros ingresos tributarios (gravamen sobre las remesas e impuesto
único a los combustibles) reflejan una ligera recuperación en algunos
rubros. No obstante la más afectado fue
la recaudación del impuesto aduanero debido a la disminución en las
importaciones y lo frágil actividad económica local.
El
gobierno de Costa Rica, está aplicando una política monetaria austera, con la
finalidad de no agudizar el déficit fiscal,
efectuando recortes presupuestarios.
No
obstante; la crisis económica que nos afecta actualmente, es importante
resaltar que el segundo trimestre del 2009 mostró una estabilización en el comportamiento
de los ingresos, pues el acumulado de abril reveló una caída de 8,5%, el
acumulado de mayo una caída de 8,5% y ahora se refleja una caída de 8,3%[7].
|
Gráfico N. 3
GOBIERNO CENTRAL
INGRESOS Y GASTOS TOTALES,
(CIFRAS ACUMULADAS A MAYO EN
MILLONES DE COLONES[8])
|
1.4 Sector Financiero
Durante el primer semestre del 2009, el Banco Nacional
de Costa Rica, Bancredito de Costa Rica y Banco de Costa Rica registraron una
fuerte baja un 31% (excluida la inflación) en sus utilidades respecto al mismo
período del año anterior.[9]
La
baja, de dos puntos en las tasas de interés que se aplicó dentro del Plan
Escudo del Gobierno, género como resultado que para el primer semestre las
utilidades sea menor.
Las
personas que tenían deudas con estos bancos presentaron problemas a la hora de
realizar sus pagos ocasionando que los bancos tuvieron que hacer más provisiones,
ante la
crisis económica del país se ha afectado el comportamiento de pago de los
deudores de todo el sistema financiero nacional.
Es
importante subrayar que de acuerdo con lo establecido por la ley, todas estas
entidades bancarias deben aportar un porcentaje de sus ingresos a distintas
instituciones del gobierno tales como la Comisión Nacional de Préstamos para la
Educación (Conape) 5%, Instituto Nacional de Fomento Cooperativo (INFOCOOP) 10%,
Comisión Nacional de Emergencias un (CNE) 3% y un 5% para el fondo de financiamiento
para el desarrollo; al mismo tiempo Gobierno percibe menos ingresos por
concepto de impuesto sobre la renta.
|
|
Gráfico
N. 4
GANANCIAS
OBTENIDAS POR LOS TRES PRINCIPALES BANCOS ESTATALES
PRIMER
SEMESTRE. EXCLUIDA LA INFLACION
(MILLONES
DE COLONES[10])
|
|
1.5 Sector Producción, Empleo
En el primer trimestre del 2009[11],
el indicador de tendencia ciclo del IMAE
(Índice Mensual de Actividad Económica), tuvo una caída de un 5.7% con respecto
al primer trimestre del 2008, con lo que
se ha producido un debilitamiento del
nivel de actividad económica si se compara
con el crecimiento registrado en segundo semestre del 2008, cuando las tasas de variación registradas
fueron de 1.1% y -2,8% respectivamente.
Cabe resaltar que el 71% de las empresas
manufactureras medianas y grandes vieron reducidas su actividad en el primer trimestre del 2009 en relación
con un 47,3% en el mismo trimestre del 2008.
La actividad agropecuaria registró a marzo una
caída de 5,6 con respecto al mismo
periodo del año anterior, afectado
principalmente por la contracción en la producción de banano, café,
melón, piña y pollo (entre los cuales destacan: factores climáticos e
incrementos en los costos de producción del café y melón).
No obstante la producción favorable de arroz, frijol, papa y ganado vacuno atenuó levemente
el deterioro de la actividad agrícola (esto motivado por el impulso del
programa de incentivos en el marco del Plan
Nacional de Alimentos aplicado desde mediados del 2008, así como la extracción de carne, en
respuesta de los esfuerzos por abrir
nuevos mercado por parte del sector exportador)[12].
Para el 2010 se espera un incremento considerable en
cuanto a empleo ya que actualmente para la
zona franca El Coyol laboran 600 personas y se prevé que para el 2010 la cifra crecerá
en 2.000 nuevos puestos, lo anterior debido a la instalación de dos nuevas
plantas que elaboran implementos para la salud constituidas por las empresas
estadounidenses St. Jude Medical y Moog[13] .
Algunos impactos esperados
en el empleo/ desempleo 2010 de acuerdo a los análisis de la CEPAL y la OIT son[14]:
Una
mayor informalización del empleo ante un decrecimiento de los asalariados, con
la lógica fundamental de sobrevivir.
De
igual manera, en el mercado formal de trabajo se esperaría una tendencia
creciente a informalizar los contratos, con la idea de reducir costos
laborales. Esto traería como consecuencia una mayor precarización del empleo y
desprotección social.
Es
probable que en muchos hogares de menores ingresos, la crisis impulse a
miembros no activos a la búsqueda de empleo o a incorporarse a alguna actividad
laboral, incluyendo a niños, jóvenes, mujeres o grupos de mayor edad.
De acentuarse la crisis se espera un mayor
déficit de trabajo decente con consecuencias adversas sobre los ingresos y las
condiciones de vida de la población.
Las mujeres y la población juvenil experimentarían
el mayor incremento en la tasa de desempleo.
Se revertiría la reducción en la tasa de
desempleo que se venía observando en el lustro anterior (2003-2008).
Los sectores con mayores pérdidas de empleo
son: comercio, restaurantes y hoteles, industria manufacturera y construcción.
1.7 Tratado de Libre Comercio
A partir del día 1 de enero del 2009, de acuerdo con la Ley 8622 de 21 de
noviembre del 2007, publicada en el Alcance Nº 246 del 21 de diciembre del 2007,
en nuestro país entró a regir el Tratado
de Libre Comercio Centroamérica-República Dominicana - Estados Unidos CAFTA.
Este tratado tiene como fin la eliminación los
aranceles y otras barreras al comercio de bienes y servicios entre los países, ofreciendo
un marco adecuado para mejorar y aumentar las exportaciones de Costa Rica
al principal mercado del mundo y para promover la inversión, el
crecimiento económico y nuevas oportunidades de empleo en el país.
1.8 Precios
Durante el primer semestre
del año la inflación mostró una tendencia continua hacia la desaceleración en
relación con la inflación al termino del 2008 (13.9%), la menor presión
inflacionaria se asocia principalmente con la evolución del grupo de alimentos
y bebidas no alcohólicas y de transporte con una ponderación dentro de la
canasta del índice de precios al consumidor (IPC) a diciembre del 2008 de 22.9%
y 16.8% respectivamente.
1.9 Indicadores de la economía internacional
La actual crisis
financiera, que tuvo su origen en los Estados Unidos, ha afectado en mayor o
menor grado a todas las economías del mundo y aunque se ven algunos signos de
mejora, el hecho es que en los países industrializados las tasas de crecimiento
para los próximos años serán bajas y los niveles de desempleo altos.
A nivel
mundial durante el 2009 se han presentado dos situaciones que han afectado y
desequilibrado la economía. Muchos millones de personas se han visto afectados
por la crisis económica que se está atravesando desde el año anterior así como
el virus AH1N1 el cual después de haber sido detectado en
México y ocasionado su primer muerte en el mes de marzo del 2009; al sigue propagándose con rapidez hasta llegar a
casi todos los rincones del planeta.
A nivel
internacional, la actividad económica de los Estados Unidos es lenta y se
espera se recupere para el año 2010 ya que en el primer trimestre del 2009 a
nivel mundial se contrajo su crecimiento en 6.1% cifra inferior si la
relacionamos con el último trimestre del 2008 -6.3%.
El
comportamiento presentado en los Estados Unidos ha generado que el consumo no
ha aumentado; es decir sus consumidores no quieren gastar al ritmo que se
esperaba y las empresas han tenido que reducir sus planillas.
Solo
Estados Unidos perdió más de cinco millones de empleos desde diciembre del
2007, solamente en el primer trimestre del 2009 se han perdido dos millones de
empleos, en gran parte debido al agravamiento del sector automotriz por lo que
la tasa de desempleo alcanzó un 8.9%.
En Europa
la estrategia utilizada a principios de julio del 2009 de mantener sin
modificar la tasa de interés de las operaciones principales de financiamiento
de la facilidad marginal de crédito y de la facilidad de depósito en 1%, 1.75%
y 0.25% respectivamente. En el segundo
semestre del 2009 inician con alzas generalizadas lo que reactivo las
expectativas de mejora a partir del tercer trimestre del año sin embargo; el
fondo monetario internacional en su informe de julio proyecta una contracción
de la actividad económica del Área Euro de 4.8%, cifra superior a la publicada
en abril -4.2%.
Los
países que forman parte del MERCOSUR, están buscando más la integración al usar
las monedas locales en las transacciones intrazona, esta decisión regirá a
partir del año 2010, en donde el dólar estadounidense dejará de ser la moneda
de referencia
A
nivel mundial la gripe porcina influenza AH1N1, está cobrando vidas y es
necesaria la unión para combatirla con intercambio de conocimientos y recursos
técnicos y humanos, es preciso considerar las vacunas y los antivirales como
bienes públicos y globales para que la población tenga acceso a ellos. Según informacion suministrada por la
Organización Panamericana de la Salud OPS, es necesario considerar que la propagación del virus para el mes de julio
del 2009 había alcanzado a 160 de los 193 países miembros de la OMS.
La
cantidad de personas fallecidas lamentablemente va creciendo y se estima en
cientos de miles la cantidad de personas contaminadas y por ende desafortunadamente
se esperan más muertes a consecuencia del virus AH1N1.
Casi
dos meses después de detectado el primer caso del virus AH1N1, se declara como estado de pandemia el 11 de
junio.
2. Presupuesto total de ingresos
Los ingresos
ordinarios del Instituto, ingresos corrientes y financiamiento, para el año
2010, se proyectan en ¢63.183.098.535 (sesenta y tres mil, ciento ochenta y
tres millones, noventa y ocho mil, quinientos treinta y cinco colones).
La conformación de los ingresos estimados para el
periodo en cuestión, se prevé de la siguiente manera:
Cuadro
N.2
INGRESO TOTAL ESTIMADO
SEGÚN CLASE Y SUBCLASE,
2010
(Millones de colones)
|
Clase y subclase
|
Absoluto
|
%
|
Total general
|
63.183,10
|
100,0
|
|
|
|
|
|
Ingresos corrientes
|
61.788,63
|
97,8
|
|
|
|
|
|
Otras
Contribuciones sociales
|
61.173,68
|
96,8
|
|
Ingresos
no tributarios
|
614,95
|
1,0
|
|
|
|
|
|
Financiamiento
|
1.394,47
|
2,2
|
|
|
|
|
|
Recursos
de vigencias anteriores
|
1.394,47
|
2,2
|
|
|
|
|
El componente de ingreso de mayor
relevancia lo es la subclase “Otras contribuciones sociales”, que concentra el 96,8 % del total a percibir durante el
2010. Este rubro comprende el ingreso
que le confiere al Instituto, la “Ley Orgánica del Instituto Nacional de
Aprendizaje”, Ley 6868 conforme a su Artículo 15 y modificado por el Artículo
89 de la “Ley Nº 7983, de Protección al Trabajador”, del 18 de febrero,
2000. Como se observa, esta fuente de ingreso, se espera, genere
alrededor de ¢61.173.680.000
Otra fuente de ingreso
aunque comparativamente de menor cuantía, pero no por ello menos importante, es
la que corresponde a la incorporación de “recursos de vigencias anteriores”, rubro que se estima en ¢ 1.394.469.785 para
el 2010 y que se destinará a la adquisición de bienes duraderos (Maquinaria
equipo y mobiliario y en alguna medida para
infraestructura).
Finalmente, los
ingresos “no tributarios” por un total de ¢614.948.750, constituyen una
tercer fuente de ingresos. Se prevé que dichos ingresos se generen
principalmente producto de “multas y sanciones” y “otras rentas de activos
financieros”.
Según lo reseñado, cada fuente de ingreso tiene su peso
relativo en el grueso de ingresos que se estima percibir en el 2010, aspecto
que gráficamente se muestra a continuación:
Como marco
teórico, de manera aclarativa de las fuentes de ingreso con que cuenta el
Instituto, es menester reseñar lo que el clasificador de los ingresos del Sector
Público define al respecto.
O
2.1 Ingresos
corrientes
Se originan en transacciones corrientes que
realizan las entidades del sector público destinadas a incrementar el
patrimonio neto.
El Instituto Nacional de Aprendizaje dispone como
ingresos, lo que concierne a: contribuciones sociales, (específicamente lo que
compete a Otras contribuciones sociales), e ingresos no tributarios.
Otras
contribuciones sociales[18]: Son
obligaciones a cargo de empleadores, empleados, trabajadores independientes,
pensionados y del estado, de carácter obligatorio o voluntario para atender
distintos regímenes de previsión, desarrollo y asistencia social. Incluye los aportes patronales sobre los
salarios que corresponden al Instituto Mixto de Ayuda Social, Instituto Nacional
de Aprendizaje y Fondo de Desarrollo Social de Asignaciones Familiares, los
cuales se destinan a programas de asistencia y desarrollo social.
En el caso particular del Instituto,
corresponde al monto que, a manera de contribución, cancelan instituciones
públicas y empresas privadas, sobre el total de los salarios que pagan
mensualmente (planilla), de conformidad con el Artículo 15 de la Ley Nº 6868,
del 27 de mayo de 1983, modificado por el Artículo 89 de la “Ley Nº 7983, de
Protección al Trabajador”, del 18 de febrero, 2000.
Las partidas de ingreso que conforman este rubro, son:
Instituciones Descentralizadas no Empresariales, Empresas Públicas No
Financieras, Instituciones Públicas
Financieras, Empresas del Sector Privado,
éstas se definen a continuación.
Instituciones
descentralizadas no empresariales
Son instituciones con personalidad
jurídica plena y patrimonio propio que realizan función de gobierno en el
ámbito nacional, a quienes les ha sido asignada una competencia específica en
la satisfacción de un fin público determinado. Además, presentan cierto grado
de autonomía administrativa, política y organizativa, pero están sujetas a la
tutela administrativa del Estado. Incluye aquellos entes públicos no estatales
con características similares al resto de las instituciones que conforman este
grupo.
Empresas públicas no
financieras
Incluye las empresas del Estado que desarrollan una
actividad económica destinada a la producción y el intercambio de bienes y servicios
para un mercado, incurriendo en costos de producción y fuentes de
financiamiento propios de una empresa, que operan en régimen de competencia o
de monopolio, la cual puede asumir distintas modalidades organizativas: órgano,
institución autónoma, semiautónoma, ente público estatal o no estatal o ente
privado.
Instituciones públicas
financieras
Considera aquellas instituciones que llevan a cabo
actividades financieras en la economía, desglosadas en Instituciones Públicas
Financieras Bancarias, Instituciones Públicas Financieras no Bancarias e
Instituciones Públicas Financieras de Rectoría y Supervisión.
Empresas del sector privado
Empresas del sector privado dedicadas a la producción,
distribución y comercialización de bienes y prestación de servicios diversos.
En actividades propias de los sectores de industria, comercio y servicios,
agricultura, ganadería y pesca.
Ingresos no tributarios: Ingresos que percibe el Estado y sus
instituciones, provenientes de la prestación de servicios, venta de bienes,
concesión de licencias y permisos, rentas derivadas de la actividad empresarial
pública y de su propio patrimonio; que no constituyen una fuente de ingresos
impositivos. Incluye la venta de bienes
y servicios, ingresos de la propiedad, derechos administrativos, multas
sanciones, remates y confiscaciones, intereses moratorios y otros ingresos no
tributarios.
2.2 Financiamiento
Recursos que tienen el propósito de cubrir las
necesidades derivadas de la insuficiencia de los egresos corrientes y de capital,
mediante la adquisición de cuentas de pasivo por la utilización de créditos y
colocación de títulos valores internos y externos, además incluye la
incorporación de superávit y recursos de emisión.
Particularmente, el Instituto
incorpora como parte de su presupuesto ordinario 2010, recursos de vigencias
anteriores, a manera de superávit
libre, es decir ingresos que son de
libre disponibilidad en cuanto al tipo de gasto a financiar.
La
descripción de los componentes de ingreso que atañen al Instituto, su comportamiento
en el pasado y lo que se estima para el 2010 son aspectos que se detallan
seguidamente.
3. Presupuesto de
ingresos corrientes
3.1 Presupuesto de otras contribuciones sociales
Históricamente
el componente “Otras Contribuciones Sociales” sobresale como el de mayor
relevancia entre los ingresos corrientes del Instituto, condición que se ha
tornado más marcada en los últimos años.
En el 2008, los ingresos por “Otras contribuciones sociales”,
representan el 93,3% de los ingresos corrientes.
Según se observa en el cuadro, año a año la participación relativa en estos
ingresos va en aumento.
Cuadro N. 3
OTRAS CONTRIBUCIONES SOCIALES E INGRESOS
CORRIENTE* DEL INSTITUTO, SEGÚN AÑO.
PERIODO: 2003-2008
(En millones de colones)
|
|
Otras
|
Ingreso
|
Porcentaje
|
|
Años
|
Contribuciones
|
Corrientes(*)
|
|
|
|
(1)
|
(2)
|
(1/2)
|
|
2008
|
46.980
|
50.343
|
93,3
|
|
2007
|
38.578
|
42.783
|
90,2
|
|
2006
|
31.432
|
36.077
|
87,1
|
|
2005
|
25.762
|
29.500
|
87,3
|
|
2004
|
21.499
|
25.345
|
84,8
|
|
2003
|
18.500
|
22.541
|
82,1
|
|
|
|
|
|
(*): No incluye ingresos de financiamiento.
La
tendencia que reflejen los datos se aprecia de mejor manera en el siguiente
gráfico.
La tendencia por tanto se observa, es a una
participación relativa cada vez mayor del ingreso por “Otras contribuciones
Sociales”, consolidándose como fuente principal de ingreso del Instituto.
Según se va a comentar más adelante, el otro
componente de los ingresos corrientes, valga decir los Ingresos No Tributarios
han venido experimentado una merma importante, año con año, aspecto que se
acentúa con la disminución drástica en ingresos por intereses sobre títulos
valores del Gobierno Central, que en el pasado
constituían el principal componente de los Ingresos No Tributarios.
3.1.1
Pronóstico de Otras contribuciones sociales por partida.
Los ingresos reales por concepto de “Otras
contribuciones sociales” en el período 2004–2008, clasificados por partida, se
muestran en el cuadro 3; así como lo que se estima, serán los ingresos de los
años 2009 y 2010.
Según
se señaló en el 2010, se espera contar con ingresos por concepto de Otras
contribuciones sociales por un total de ¢61.173,7 millones. (Cuadro 1).
En
los últimos cinco años, periodo 2004-2008, los ingresos por Otras
contribuciones sociales han venido presentando incrementos anuales que oscilan
entre el 16,21% y 22,73%.
Nótese sin embargo que en el 2008, el incremento registrado respecto
al año 2007, fue de 21,78%, según se observa
en el cuadro 3; este incremento es ligeramente inferior al incremento experimentado
en los dos años inmediatos anteriores a éste. En parte como producto de la
crisis económica internacional cuyas repercusiones a nivel nacional se hacen
patentes.
Cuadro
N. 4
OTRAS CONTRIBUCIONES SOCIALES SEGÚN PARTIDA
PERIODO
2004 – 2010
(Millones de colones)
|
Partida
|
2004
|
2005
|
2006
|
2007
|
2008
|
2009(1)
|
2010(1)
|
|
Instituciones
Descentralizadas No Empresariales
|
3.143,5
|
3.648,9
|
4.415,0
|
5.300,4
|
6.593,0
|
8.639,1
|
9.153,1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Empresas
Públicas
No
Financieras
|
1.793,4
|
2.256,2
|
2.466,2
|
2.917,6
|
3.649,8
|
4.397,7
|
4.256,5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituciones
Públicas
Financieras
|
1.370,8
|
1.610,0
|
1.794,6
|
1.984,1
|
2.305,9
|
2.603,2
|
2.719,6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sector
Privado
|
15.190,9
|
18.247,2
|
22.756,0
|
28.375,5
|
34.431,4
|
38.424,1
|
45.044,5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL
|
21.498,6
|
25.762,3
|
31.431,8
|
38.577,6
|
46.980,1
|
54.064,1
|
61.173,7
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Variación
relativa2
|
16,21%
|
19,83%
|
22,01%
|
22,73%
|
21,78%
|
15,08%
|
13,15%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1): Datos
estimados
(2): Variación
respecto al año anterior.
Ahondando en el análisis de los últimos cuatro años
(periodo 2005-2008), la recaudación del cuarto trimestre del 2008 presenta un
incremento interanual (porcentaje de incremento respecto a lo recaudado en el
cuarto trimestre del 2007) del 18.87%, dicho incremento es menor al registrado
en años anteriores para este mismo periodo, es decir que el ritmo de
crecimiento revelado al cierre del año 2008 se muestra inferior a lo acaecido a
finales del 2007 y 2006, en que la variación interanual para el cuarto
trimestre se situó en el orden del 21,92% y 23,69% respectivamente.
Actualmente el panorama económico mundial se
vislumbra por parte de organismos internacionales como poco alentador para los
años 2009 y 2010, con un recrudecimiento
de la crisis económica internacional, y como tal con repercusiones a nivel
nacional.
Según datos incluidos en el “Programa
Macroeconómico 2009-2010” del Banco Central de Costa Rica, se prevé una fuerte
contracción económica en el país, lo que se ve reflejado en indicadores tales
como “índice de la actividad económica (IMAE), del último trimestre 2008 y
principios del 2009”, así como en el pronóstico de crecimiento del PIB real,
que en el 2009 se prevé en 2,2% en vez del 4% que inicialmente se
proyectada, ello entre otros indicadores
que muestran el efecto de la crisis económica mundial.
Si bien no es posible precisar el efecto último que
sobre los ingresos del Instituto pudiera acarrear el crítico panorama económico
mundial y sus repercusiones concretas en la economía nacional, si es necesario
y prudente mantener una adecuada y sostenida revisión de las previsiones
presupuestarias que se formulen en términos de ingresos y gastos para los años
2009 y 2010, dado que todo apunta a una reducción importante en los primeros.
En el primer trimestre del 2009, se registra un comportamiento
disímil en los ingresos recaudados según partida, pues si bien algunas de éstas crecen (Instituciones descentralizadas
no empresariales y de servicio e Instituciones públicas no financieras), por
otra parte, el ingreso proveniente del Sector privado Industria, Comercio y Servicio
no crece al ritmo de años anteriores.
El Sector privado Industria, Comercio y Servicio, principal componente
de ingreso en lo que concierne a Otras Contribuciones Sociales (pues representa
tradicionalmente el 70% de los ingresos totales por
Otras Contribuciones Sociales), registra en el primer trimestre 2009 un incremento
interanual del 12,73%, si se quiere moderado y muy por debajo en relación al
mostrado en el 2008 para este tipo de ingresos, el cual había sido del 21,94%,
así como a lo observado en el 2007 y 2006, en que dicho incremento alcanzó el
27,67% y 23,18% (variación interanual
respecto al ingreso del primer trimestre del año anterior).
Bajo este panorama general es de esperar, respecto
de lo proyectado ordinariamente, una recaudación de ingresos menor en el 2009,
ello por cuanto el principal componente de ingresos lo es el Sector privado
Industria, Comercio y Servicio, no está creciendo al ritmo esperado,
estimándose una recaudación menor. En
este sentido, se estima en principio que la recaudación de los ingresos por
“Otras contribuciones sociales” estaría cercana a los ¢54.064.041.592,
por debajo de los ¢56.568.320.000 del presupuesto ordinario 2009. Esta estimación es pertinente, se revise
durante el año, de forma periódica y con mayor criterio, toda vez se posea mayor
información del comportamiento de los ingresos reales.
Consecuentemente, la proyección de ingresos
para el 2010 por concepto de “Otras contribuciones sociales” que asciende a
¢61.173,68 millones de colones, representa un incremento del 13,15% respecto de los ingresos que se espera
percibir durante el 2009 por este mismo rubro.
Dicha estimación por ¢61.173,7 millones constituye una estimación
puntual de los ingresos del 2010, los cuales podrían oscilar entre los
¢56.858,96 millones y los ¢65.488,43 millones, con un nivel de confianza del
95%; es decir, el ingreso real a percibir en el 2010 podría oscilar entre los
límites señalados, teniéndose una confianza del 95% de que así sea. Es importante considerar este escenario
planteado a fin de valorar e interpretar los resultados que acá se comentan.
Al detallar el pronóstico de ingresos 2010 por
concepto de Otras contribuciones sociales, destaca la partida Sector privado,
(empresas privadas de los sectores Comercio y Servicios, Industria y
Agropecuario) como la fuente de ingreso de mayor cuantía, pues se espera genere
tres cuartas partes de dichos ingresos presupuestarios, ya que se estima en
alrededor de 45.044,5 millones de
colones, los recursos provenientes del sector privado.
|
Gráfico N.
7
DISTRIBUCION
PORCENTUAL DE OTRAS CONTRIBUCIONES SOCIALES SEGUN PARTIDA. 2010
|
Como bien se indicó el sector
privado aporta una porción significativa del ingreso total a percibir por
concepto de “Otras Contribuciones Sociales”, comportamiento que es recurrente a
través del tiempo, siendo que este sector en los últimos años ha aportado más
del 70% de dichos recursos.
La partida “Instituciones
descentralizadas no empresariales”, con un aporte esperado que ronda el 15% del
total de ingresos estimados por Otras contribuciones sociales es la segunda en
importancia.
3.1.2
Aspectos metodológicos de la proyección de ingresos por concepto de
“Otras contribuciones sociales”.
Dado
el comportamiento disímil de las partidas que conforman el ingreso por Otras
contribuciones sociales, y en razón de su importancia relativa en el ingreso
total, metodológicamente se considera
pertinente que el pronóstico de ingresos por Otras contribuciones sociales, se
haga considerando cada partida por separado para efecto de análisis y
proyección, en tanto que en sí misma, cada partida presenta grados de
dificultad y particularidades que fundamentan este proceder.
En
general la labor de proyección, se plantea un horizonte de pronóstico de dos
años, pues se dispone de datos reales hasta para el 2008.
La técnica que se emplea es el
análisis de series de tiempo[19],
siendo la serie que se considera, los ingresos recaudados por concepto de
“Otras contribuciones sociales”, periodo 1994 – 2008; datos disponibles sobre
una base trimestral, clasificados por
partida. En el análisis, cada una de las
partidas de ingreso descritas anteriormente se pronostica por separado,
obteniéndose mediante agregación, el pronóstico global de ingresos para el
periodo.
En sí la técnica de series de
tiempo consiste en el análisis de la variable en estudio a partir del
comportamiento pasado, recogiendo el efecto de todos aquellos factores que lo
causaron, e incorporándolo al predecir el comportamiento futuro. Es decir, aspectos tales como la
inflación, el nivel de empleo, la
política salarial y otras variables que en forma directa afecta el comportamiento
pasado y futuro de “otras contribuciones sociales” conferidos por ley al
Instituto, se hallan debidamente incorporados y analizados por medio del modelo.
En el análisis clásico de series de tiempo, la
variabilidad observada en un conjunto de valores a lo largo de un período de
tiempo es sometida a estudio, ello con
el fin de establecer el comportamiento predominante en la serie o tendencia
observada a largo plazo (efecto de tendencia), así como la presencia de movimientos repetitivos en un
periodo anual o de corto plazo (efecto estacional), que determinan el comportamiento de la serie
de datos. Asimismo de suma importancia
dentro del análisis, es el hecho de establecer las variaciones aleatorias o
erráticas presentes en dicha serie, lo que a la postre constituye un indicador
de la presencia de efectos impredecibles que
afectan el pronóstico (componente irregular).
La
estimación que nos atañe, se denomina pronóstico de series de tiempo con modelos
ARIMA, univariantes, conocidos en forma generalizada como modelos de
Box-Jenkis, para el análisis de series de tiempo y de sus componentes, y
proporciona el modelo de mejor ajuste conforme a las características de
tendencia y estacionalidad, que presenta la serie de datos bajo estudio. Cabe enfatizar, que en los modelos ARIMA,
modelos auto-regresivos y de medias móviles, la predicción de la variable en un
momento dado (t), se establece en función de los valores anteriores (rezagos)
que la misma presenta, tratando de estimar el mecanismo de generación de las
observaciones bajo estudio, e incorporando además el cálculo de los promedios
diferidos de un período de interés, el objetivo es eliminar de la serie las
componentes estacionales y accidentales.
Una forma de visualizar la
tendencia, es mediante suavizamiento de la serie. La idea central es definir a partir de la
serie observada una nueva serie que suaviza los efectos ajenos a la tendencia
(estacionalidad, efectos aleatorios), de manera que podamos determinar la
dirección de la tendencia (figura 1).
Figura 1
Lo que hacemos es usar una
expresión lineal que transforma la serie X(t) en una serie suavizada
Z(t): Z(t) = F(X(t)), t = 1,...,n
X(t) Z(t)
De tal modo que F(X(t))
= T(t). La función F se denomina
Filtro Lineal. El filtro lineal más
usado es el promedio móvil.
Un
promedio móvil se obtiene sumando los valores de períodos sucesivos y dividiendo
luego la suma así obtenida por el número de períodos considerados, de forma que
este promedio suavice la serie proyectada y se logre una mejor estimación. Para una serie trimestral, con estacionalidad
anual (s=4), la serie suavizada está dada por:
En
la parte operativa para la proyección se
emplea un software especializado en pronóstico denominado Forecast.pro, el cual
dispone a partir del análisis de los datos, el modelo de mejor ajuste.
En
principio, el resultado del pronóstico deriva en una estimación puntual (único
valor) como referencia (predicción) de lo que se espera sean los ingresos
totales a percibir por el Instituto en el año en cuestión. No
obstante, es importante señalar que esta predicción de tipo puntual tiene asociada un rango o intervalo de predicción,
es decir un conjunto de valores posibles para la variable pronosticada, cuyo
valor verdadero se espera, este contenido en el intervalo definido, de forma
que el dato real de por demás oscile
alrededor de la estimación puntual proporcionada.
Concretamente
para el año 2010, el pronóstico de ingresos por “Otras contribuciones Sociales”
asciende ¢61.173,7
millones de colones (ver cuadro 3),
siendo importante indicar, con un grado de confianza del 95%, que los ingresos
por este concepto, bien podrían oscilar
entre los ¢56.858,96
millones y los ¢65.488,43 millones. Seguidamente se puede observar para las
diferentes partidas de ingreso, la
correspondiente estimación puntual y por intervalo de los ingresos proyectados
para el año 2010.
Cuadro
5
ESTIMACIÓN
DE INGRESOS: PUNTUAL E INTERVALOS,
SEGÚN
PARTIDA. 2010.
(En
colones)
|
Partida
|
Estimación puntual
|
Límite
Inferior
(*)
|
Límite Superior (*)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Descentralizadas
no empresariales
|
9.153.090.000
|
8.787.797.040
|
9.518.386.170
|
|
|
|
|
|
Públicas
no financieras
|
4.256.480.000
|
3.125.341.135
|
5.387.603.950
|
|
|
|
|
|
Públicas
Financieras
|
2.719.610.000
|
2.460.876.666
|
2.978.364.102
|
|
|
|
|
|
Sector
Privado
|
45.044.500.000
|
42.484.942.585
|
47.604.078.919
|
|
|
|
|
|
Total
General
|
61.173.680.000
|
56.858.957.426
|
65.488.433.141
|
|
|
|
|
|
(*): Intervalo de confianza del 95%
|
|
|
|
|
Derivado del análisis de cada una de las partidas de ingreso, se
concluye que algunas de estas series muestran un componente irregular alto (variabilidad
no explicada por el modelo), no susceptible de ser considerado dentro del
modelo y cuyo efecto aleatorio dentro de las estimaciones dificulta su
predicción, lo cual es indicativo de la posibilidad de pronóstico por medio del
modelo para cada serie particular a las empresas públicas no financieras e instituciones
públicas financieras y las descentralizadas no empresariales, que debido a lo
irregular de su comportamiento, hace que
los pronósticos que se efectúen con alguno de los modelos disponibles, deban
ser ajustados con base en análisis ulteriores, a niveles de crecimiento esperados.
Desde una perspectiva analítica
se ha de ser consciente del riesgo que supone el uso de métodos de pronóstico,
motivo de la incertidumbre ante la presencia de factores exógenos como
endógenos al modelo, naturalmente difíciles de medir o prever, de ahí que las
estimaciones sean simplemente acercamientos
o aproximaciones de una realidad cambiante.
Por tanto, es oportuno el seguimiento periódico a las proyecciones realizadas
y el ajuste de los pronósticos efectuados.
3.1.3 Supuestos de la proyección de otras
contribuciones sociales.
La naturaleza aleatoria de condiciones del entorno,
influye en la validez de los datos generados y su variabilidad.
En la interpretación de los resultados de una estimación
subyace un referente ineludible, la existencia de supuestos y limitaciones que
influyen en las estimaciones proporcionadas.
La proyección de ingresos de “Otras Contribuciones
Sociales”, no está exenta a vaivenes o fluctuaciones inesperadas de variables
de empleo, salarios y otros factores económicos, sobre todo en la coyuntura actual, lo que hace necesario
plantearse algunos supuestos al respecto.
v
La recaudación fiscal, se mantendrá a niveles de
eficiencia similares a los mostrados en años anteriores.
v
Se prevé en la política salarial, un comportamiento
acorde con las políticas de austeridad adoptadas por los gobiernos de turno en
las últimas administraciones, con el propósito de mantener el equilibrio
económico del país ante la crisis mundial.
v
A nivel nacional para el año 2008, el 85.9% de la fuerza
de trabajo se ubica en la empresa privada; mientras que el restante 14.1% lo
hace para el Gobierno Central e Instituciones Públicas, esta proporción se ha
mantenido prácticamente invariable en los últimos años. A corto plazo es de esperar que la
conformación estructural por sector institucional de la planilla no sufra
cambios sustanciales.
Cuadro 6
FUERZA DE TRABAJO
POR SECTOR INSTITUCIONAL
|
Sector institucional
|
2008
|
2007
|
2006
|
2005
|
|
Sector Público
|
14,1%
|
13,9%
|
14,5%
|
14,2%
|
|
Sector
privado
|
|
|
|
|
|
85,9 %
|
86,1%
|
85,5%
|
85,8%
|
|
Total
|
100,0%
|
100,0%
|
10000%
|
100,0%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fuente:
Instituto Nacional de Estadística y Censos, Estadísticas Sociales, Empleo,
cuadro 3.
3.1.4
Limitaciones para la Proyección de Ingresos de “Otras Contribuciones
Sociales”
Como se ha comentado, el estimar
implica asumir riesgos por el nivel de incertidumbre, y la existencia de efectos
no controlables al momento de predecir el comportamiento futuro de la variable
analizada.
En el caso
particular de los ingresos por “otras contribuciones sociales”, el estimar su
comportamiento a futuro, pasa inevitablemente por situaciones que imponen
limitaciones a la labor de estimación.
Al respecto cabe indicar:
v
Un porcentaje sumamente importante de los ingresos
institucionales es generado de “Otras Contribuciones Sociales”; los cuales
provienen de la contribución sobre la nómina de empleados de las empresas
públicas y privadas del país, de ahí que toda variación que se presente a nivel
nacional e internacional en estos sectores podría eventualmente incidir en los
ingresos que percibe la Institución.
Actualmente el panorama económico mundial se vislumbra por parte de
organismos internacionales como poco alentador para los años 2009 y 2010, con
un recrudecimiento de la crisis
económica internacional, y como tal con repercusiones a nivel nacional. Bajo este panorama general es de esperar que
la recaudación de ingresos se vea afectada, ello por cuanto el principal
componente de ingresos que lo es el Sector privado Industria, Comercio y
Servicio, no está creciendo al ritmo esperado.
v Variación en el porcentaje de
contribución.
El porcentaje de contribución a favor del INA, que se traduce en el
ingreso por “otras contribuciones sociales” aportado por instituciones y
empresas del país al amparo de la Ley 6868, fue modificado en el 2001 conforme
establece la “Ley de Protección al Trabajador”.
En virtud de esta modificación, es menester, aplicar una transformación
de los datos de ingresos por partida, de forma que permita establecer una continuidad
en el tratamiento de la serie, restituyendo la base de comparación de la misma.
Practicado el ajuste en la serie base, se procede a pronosticar los
ingresos por percibir en los períodos 2009 y 2010. Posteriormente a los datos proyectados por
partida, se aplica una reducción de un 25%, (excepto para el Sector Agropecuario),
consecuente con la aplicación de la ley de “Protección al Trabajador”.
v Horizonte de estimación.
El
pronóstico que se realiza tiene un horizonte de dos años plazo, para cada una
de las partidas de ingreso dentro de la subclase “otras contribuciones
sociales”, ello por cuanto se dispone de información para el año tras anterior
al que se pronostica. Ello constituye una
limitación sumamente marcada en la labor de estimación, de ahí que sea
importante el considerar la labor de ajuste periódico y oportuno de los valores
pronosticados.
v Carencia de información para el
análisis de evolución de la serie por partida.
No se dispone de información desagregada por partida para
el periodo 2001 a
2003, situación que se solventa a partir del 2004 pero que sin embargo, no
guarda punto de comparación con la clasificación de años anteriores.
Esto atenta con la proyección de
los ingresos que se perciben por partida por cuanto se ve afectado el análisis
de la evolución del comportamiento observado en el pasado y del patrón de pago
del tributo.
v Variaciones significativas en los
pronósticos podrían asociarse al comportamiento futuro de factores tales como:
morosidad de los patronos, gestiones de cobro y forma de pago de las cuotas
cobradas por la Caja Costarricense del Seguro Social.
v Una de las principales
limitaciones inherente al comportamiento que muestran algunas partidas de
ingreso es su alto componente irregular, de ahí que a lo sumo se pueden hacer
conjeturas sobre el comportamiento futuro de las mismas.
A continuación se presentan
cuadros y gráficos solicitados por el ente contralor, en su función
fiscalizadora.
Cuadro
N. 7
PRESUPUESTO
ORDINARIO DE INGRESOS, AÑO 2010.
(En colones)
|
Tipo de
ingreso
|
Monto
|
%
|
|
|
|
|
|
INGRESOS CORRIENTES
|
61,788,628,750
|
97.79
|
|
|
|
|
|
CONTRIBUCIONES
SOCIALES
|
61,173,680,000
|
96.82
|
|
Otras contribuciones
sociales1
|
61,173,680,000
|
96.82
|
|
Instituciones descentralizadas no
empresariales
|
9,153,090,000
|
14.49
|
|
Empresas Públicas no Financieras
|
4,256,480,000
|
6.74
|
|
Instituciones Públicas Financieras
|
2,719,610,000
|
4.30
|
|
Sector Privado
|
45,044,500,000
|
71.28
|
|
|
|
|
|
INGRESOS NO TRIBUTARIOS 2
|
614,948,750
|
0.97
|
|
|
|
|
|
VENTA DE
BIENES Y SERVICIOS
|
30,071,264
|
0.05
|
|
|
|
|
|
Venta de bienes
|
24,252,948
|
0.04
|
|
Venta de bienes agropecuarios y forestales
|
20,319,955
|
0.03
|
|
Venta de otros bienes manufacturados
|
3,932,993
|
0.01
|
|
|
|
|
|
Venta de servicios
|
5,818,316
|
0.01
|
|
Otros servicios
|
5,818,316
|
0.01
|
|
Servicios
de publicidad e impresión
|
870,051
|
0.00
|
|
Venta de Otros Servicios
|
4,947,815
|
0.01
|
|
|
|
|
|
INGRESOS DE LA PROPIEDAD
|
249,255,253
|
0.39
|
|
|
|
|
|
Renta de
la propiedad
|
2,231,603
|
0.00
|
|
Alquiler de terrenos
|
2,231,603
|
0.00
|
|
|
|
|
|
Renta de activos financieros
|
247,023,650
|
0.39
|
|
Intereses sobre títulos valores
|
0
|
0.00
|
|
Intereses títulos valores
del Gobierno Central
|
0
|
0.00
|
|
Otras rentas de activos financieros
|
247,023,650
|
0.39
|
|
Intereses
cuentas corrientes y otros depósitos Bancos Estatales
|
216,313,200
|
0.34
|
|
Diferencias por tipo de cambio
|
30,710,450
|
0.05
|
|
|
|
|
|
MULTAS, SANCIONES, REMATES Y CONFISCACIONES
|
287,506,255
|
0.46
|
|
|
|
|
|
Multas y sanciones
|
287,506,255
|
0.46
|
|
Otras Multas
|
233,635,945
|
0.37
|
|
Sanciones administrativas
|
53,870,310
|
0.09
|
|
|
|
|
|
OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS
|
48,115,978
|
0.08
|
|
|
|
|
|
Ingresos varios no especificados
|
48,115,978
|
0.08
|
|
|
|
|
|
FINANCIAMIENTO
|
1,394,469,785
|
2.21
|
|
|
|
|
|
RECURSOS
DE VIGENCIAS ANTERIORES
|
1,394,469,785
|
2.21
|
|
|
|
|
|
SUPERÁVIT LIBRE
|
1,394,469,785
|
2.21
|
|
|
|
|
|
TOTAL DE INGRESOS
|
63,183,098,535
|
100.00
|
|
(1) Estimación definida
a partir de datos reales 2008
|
|
(2) Estimación
proporcionada por la Unidad de Recursos Financieros, oficio URF-231-2009, del
22 de abril, 2009.
|
|
Cuadro N. 8
|
|
COMPARATIVO DE INGRESOS
|
|
(Miles de colones)
|
|
Tipo de
ingreso
|
Presupuesto
año 2010 (a)
|
%
|
Presupuesto
ajustado, año 2009 (b)
|
%
|
% de
variación (a-b)
|
Ingresos
reales año 2008 (c)
|
%
|
% de
variación (b-c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CONTRIBUCIONES SOCIALES
|
61,173,680
|
99.0
|
54,064,041
|
95.8
|
13.2
|
46,980,112
|
93.3
|
15.1
|
|
Instituciones descentralizadas no empresariales
|
9,153,090
|
14.8
|
8,639,080
|
15.3
|
5.9
|
6,593,024
|
13.1
|
31.0
|
|
Empresas Públicas no Financieras
|
4,256,480
|
6.9
|
4,397,671
|
7.8
|
-3.2
|
3,649,834
|
7.2
|
20.5
|
|
Instituciones Públicas Financieras
|
2,719,610
|
4.4
|
2,603,200
|
4.6
|
4.5
|
2,305,847
|
4.6
|
12.9
|
|
Sector Privado
|
45,044,500
|
72.9
|
38,424,090
|
68.1
|
17.2
|
34,431,406
|
68.4
|
11.6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS NO TRIBUTARIOS
|
614,949
|
1.0
|
2,340,868
|
4.2
|
-73.7
|
3,362,978
|
6.7
|
-30.4
|
|
VENTA DE BIENES Y SERVICIOS
|
30,071
|
0.0
|
29,124
|
0.1
|
3.3
|
30,601
|
0.1
|
-4.8
|
|
Venta de
bienes
|
24,253
|
0.0
|
23,267
|
0.0
|
4.2
|
24,821
|
0.0
|
-6.3
|
|
Venta bienes agropecuarios y forestales
|
20,320
|
0.0
|
19,455
|
0.0
|
4.4
|
20,767
|
0.0
|
-6.3
|
|
Venta de otros bienes manufacturados
|
3,933
|
0.0
|
3,812
|
0.0
|
3.2
|
4,054
|
0.0
|
-6.0
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venta de servicios
|
5,818
|
0.0
|
5,857
|
0.0
|
-0.7
|
5,780
|
0.0
|
1.3
|
|
Otros servicios
|
5,818
|
0.0
|
5,857
|
0.0
|
-0.7
|
5,780
|
0.0
|
1.3
|
|
Servicios
publicidad e impresión
|
871
|
0.0
|
969
|
0.0
|
-10.1
|
772
|
0.0
|
25.4
|
|
Venta de Otros Servicios
|
4,948
|
0.0
|
4,888
|
0.0
|
1.2
|
5,008
|
0.0
|
-2.4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS DE LA PROPIEDAD
|
249,255
|
0.4
|
1,955,761
|
3.5
|
-87.3
|
3,017,115
|
6.0
|
-35.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Renta de
la propiedad
|
2,232
|
0.0
|
1,917
|
0.0
|
16.4
|
2,534
|
0.0
|
-24.4
|
|
Alquiler de terrenos
|
2,232
|
0.0
|
1,917
|
0.0
|
16.4
|
2,534
|
0.0
|
-24.4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Renta de
activos financieros
|
247,024
|
0.4
|
1,953,845
|
3.5
|
-87.4
|
3,014,581
|
6.0
|
-35.2
|
|
Intereses sobre títulos valores
|
0
|
0.0
|
1,804,882
|
3.2
|
-100.0
|
2,654,714
|
5.3
|
-32.0
|
|
Intereses
títulos valores Gobierno Central
|
0
|
0.0
|
1,804,882
|
3.2
|
-100.0
|
2,654,714
|
5.3
|
-32.0
|
|
Otras rentas de activos financieros
|
247,024
|
0.4
|
148,963
|
0.3
|
65.8
|
359,866
|
0.7
|
-58.6
|
|
Intereses
cuentas corrientes y otros depósitos
Bancos estatales
|
216,313
|
0.4
|
124,000
|
0.2
|
74.4
|
323,408
|
0.6
|
-61.7
|
|
Diferencias por tipo de cambio
|
30,710
|
0.0
|
24,963
|
0.0
|
23.0
|
36,458
|
0.1
|
-31.5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MULTAS, SANCIONES, REMATES Y CONFISCACIONES
|
287,506
|
0.5
|
286,643
|
0.5
|
0.3
|
288,370
|
0.6
|
-0.6
|
|
Multas y sanciones
|
287,506
|
0.5
|
286,643
|
0.5
|
0.3
|
288,370
|
0.6
|
-0.6
|
|
Otras Multas
|
233,636
|
0.4
|
234,224
|
0.4
|
-0.3
|
233,048
|
0.5
|
0.5
|
|
Sanciones administrativas
|
53,870
|
0.1
|
52,418
|
0.1
|
2.8
|
55,322
|
0.1
|
-5.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OTROS
INGRESOS NO TRIBUTARIOS
|
48,116
|
0.1
|
69,340
|
0.1
|
-30.6
|
26,892
|
0.1
|
157.8
|
|
Ingresos varios no especificados
|
48,116
|
0.1
|
69,340
|
0.1
|
-30.6
|
26,892
|
0.1
|
157.8
|
|
TOTAL DE INGRESOS
|
61,788,629
|
100.0
|
56,404,909
|
100.0
|
9.5
|
50,343,089
|
100.0
|
12.0
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cuadro N. 9
|
|
SERIE HISTORICA DE INGRESOS EFECTIVOS(1)
|
|
PERIODO:
2003-2008
|
|
(En millones de colones)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ingresos
|
2003
|
2004
|
2005
|
2006
|
2007
|
2008
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS CORRIENTES
|
22,540.99
|
25,345.95
|
29,500.40
|
36,076.63
|
42,783.20
|
46,783.20
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CONTRIBUCIONES
SOCIALES(2)
|
18,500.07
|
21,498.61
|
25,762.33
|
31,431.81
|
38,577.62
|
46,980.12
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS NO TRIBUTARIOS
|
3,961.70
|
3,826.53
|
3,738.07
|
4,644.82
|
4,205.58
|
3,362.97
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS DE CAPITAL
|
79.22
|
20.81
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
|
79.22
|
20.81
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
Transferencias de capital
del sector externo
|
79.22
|
20.81
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL DE INGRESOS
|
22,620.21
|
25,366.76
|
29,500.40
|
36,076.63
|
42,783.2
|
50,343.09
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1): A partir del 2006, el clasificador de ingreso
varió de ahí que no es posible una comparación detallada,
|
|
por lo
que la información se agrega a nivel
de subclase y/o grupo. No incluye ingresos del superávit.
|
|
(2): Denominados antes del 2006, ingresos
tributarios
|
3.2 Presupuesto
de Ingresos No Tributarios
Se
prevé que en el ejercicio presupuestario propio al año 2010, se perciba por
concepto de Ingresos No Tributarios un total de ¢614.948.750.
Con
respecto a años anteriores se pronostica un descenso considerable en este tipo
de ingreso, debido a que en el 2010 se tiene previsto no se van a recaudar
ingresos por intereses sobre títulos valores del Gobierno Central, que en el
pasado constituían el principal componente de los Ingresos No Tributarios. Lo anterior obedece a la práctica de
incorporar recursos de vigencias anteriores al presupuesto ordinario
institucional, con lo que se desestima la colocación de dichos recursos en
títulos valores. A continuación se
presenta la información concerniente al pronóstico de ingresos para el año
2010.
Cuadro N. 10
Estimación
de ingresos no tributarios según grupo.
2010
|
Grupo
|
Monto
|
%
|
|
TOTAL
|
614.948.750
|
100,0
|
|
Venta de bienes y servicios
|
30.071.264
|
4,9
|
|
Otros ingresos no tributarios
|
48.115.978
|
7,8
|
|
Ingresos de la propiedad
|
249.255.253
|
40,5
|
|
Multas, sanciones, remates y confiscaciones
|
287.506.255
|
46,8
|
Cabe destacar que la recaudación de ingresos por
multas, sanciones, remates y confiscaciones, en virtud de lo señalado anteriormente,
se constituye para el 2010 en el principal componente de ingreso No Tributario,
superando a Ingresos de la propiedad. A
continuación se describe de forma gráfica la importancia relativa de los grandes componentes de los Ingresos No
Tributarios.
Porcentualmente destacan los componentes “Multas,
sanciones, remates y confiscaciones” e “Ingresos de la Propiedad”.
Los ingresos
No tributarios muestran en los últimos años, una tendencia a la baja.
Según se
muestra en el siguiente cuadro, a excepción del 2006 en que se incrementaron,
en el 2007 vuelven a disminuir estos ingresos y se estima que seguirán decreciendo
hasta alcanzar en el 2010 una disminución del 73,7% respecto al año 2009, es
decir tan sólo se prevé recaudar cerca de una cuarta parte de lo que se estima
se recaudará en el 2009.
Cuadro 11
Ingreso
no tributario
Periodo
2003-2010.
(cifras
absolutas y porcentuales)
|
|
Año
|
Total
|
Porcentaje de
crecimiento
|
|
2003
|
3.961,70
|
|
|
2004
|
3.826,53
|
-3,4%
|
|
2005
|
3.738,07
|
-2,3%
|
|
2006
|
4.644,84
|
24,3%
|
|
2007
2008
|
4.205,58
3.016,52
|
-9,5%
-28,3%
|
|
2009*
|
2.340,87
|
-22,4%
|
|
2010*
|
614,95
|
-73,7%
|
|
|
|
|
|
(*): Datos estimados.
Y según se
observa en el gráfico siguiente el descenso en los ingresos NO tributarios
percibidos, es muy marcado.
*Los ingresos del 2009 y 2010 son estimados
La proyección de ingresos no tributarios del 2010,
la realiza la Unidad de Recursos Financieros, quién define lo concerniente a
aspectos metodológicos y establece los cálculos respectivos, basándose para
ello en la información correspondiente al ingreso real percibido en cada uno de
los rubros en el 2008 y lo concerniente a lo estimado para el 2009, con
excepción de los Ingresos de la Propiedad, cuya proyección obedece a los saldos
estimados en cuentas corrientes.
El detalle
de los cálculos y metodología empleada para el 2010 se consigna en oficio
URF-231-2009, del 31 de abril, 2009. (Ver
anexo)
La
información detallada referida cada grupo de ingreso en lo que concierne al
pronóstico de ingresos 2010, se detalla enseguida.
3.2.1 Venta de bienes y servicios
(1.3.1.0.00.00.0.0.000) [20]
Contempla ventas de bienes
y venta de servicios, estimándose un
ingreso para el 2010, de ¢30.071.264.
Cuadro 12
VENTA DE BIENES Y SERVICIOS, SEGÚN SUBGRUPO. AÑO
2010
|
|
Tipo
de ingreso
|
Monto
|
Porcentaje
|
|
Total general
|
30.071.264
|
100%
|
|
|
|
|
|
Venta
de bienes
|
24.252.948
|
81%
|
|
Venta
de bienes agropecuarios y forestales
|
20.319.955
|
68%
|
|
Venta
de otros bienes manufacturados
|
3.932.993
|
13%
|
|
|
|
|
|
Venta
de servicios
|
5.818.316
|
19%
|
|
Servicios
de publicidad e impresión
|
870.501
|
3%
|
|
Venta de Otros Servicios
|
4.947.815
|
16%
|
3.2.1.1Venta de bienes
(1.3.1.1.00.00.0.0.000)
Los
ingresos provenientes de venta de bienes se estiman en ¢24.252.948, los
cuales se obtienen de las predicciones de venta de bienes agropecuarios
forestales de ¢20.319.955, y por venta
de otros bienes manufacturados estimadas en ¢3.932.993.
Incluye
lo concerniente a venta de bienes adquiridos por las entidades públicas, venta
de productos agrícolas, pecuarios y forestales.
3.2.1.2 Venta de servicios (1.3.1.2.00.00.0.0.000)
Incluye
los ingresos concernientes a venta de servicios de publicidad e impresión por ¢870.501 por concepto del
servicio de fotocopiado y reposición de carné, así como lo concerniente a venta
de carteles de licitación durante el año 2010 y venta de otros servicios por ¢4.947.815.
3.2.2 Ingresos de la propiedad (1.3.2.0.00.00.0.0.000)
En el 2010 se estima percibir un monto de
¢249.255.253 por concepto de ingresos de la propiedad.
La renta de la propiedad y renta de activos
financieros, constituyen los dos tipos de ingresos contemplados en los ingresos
de la propiedad. A continuación se
detalla este tipo de ingresos.
|
Cuadro N.13
INGRESOS DE
LA PROPIEDAD, SEGÚN SUBGRUPO.
AÑO 2010
|
|
Tipo
de ingreso
|
Monto
|
Porcentaje
|
|
|
|
|
|
Total general
|
¢249.255.253
|
100,0%
|
|
|
|
|
|
Renta
de la propiedad
|
2.231.603
|
0,9%
|
|
|
|
|
|
Alquiler de terrenos
|
2.231.603
|
0,9%
|
|
|
|
|
|
Renta
activos financieros
|
247.023.650
|
99,1%
|
|
|
|
|
|
Intereses sobre títulos
valores
|
0
|
0,0%
|
|
Otras rentas de activos
financieros
|
247.023.650
|
99,1%
|
|
|
|
|
3.2.2.1 Renta de la propiedad 1.3.2.2.00.00.0.0.000
Alquiler de
terrenos (1.3.2.2.02.00.0.0.000)
Los ingresos que en
el 2010 se espere genere el alquiler de terrenos se estima, en ¢2.231.603.
3.2.2.2 Renta de activos financieros
(1.3.2.3.00.00.0.0.000)[24]
Según
se mostró en el cuadro anterior, se espera en el 2010, disponer de ingresos por
“otras rentas de activos financieros” por un total de ¢247.023.650.
El
detalle de los recursos estimados para el 2010 se describe a continuación.
Otras rentas de activos financieros (1.3.2.3.03.00.0.0.000)
Intereses sobre cuentas
corrientes y otros depósitos en bancos estatales (1.3.2.3.03.01.0.0.000)
Los ingresos por
intereses sobre inversiones a la vista para este año se estiman en ¢216.313.200
en las cuentas corrientes que tiene la institución con entidades del Sistema
Bancario Nacional.
Diferencias
por tipo de cambio (1.3.2.3.03.04.0.0.000)
En el año 2010 las
diferencias por tipo de cambio se estiman en ¢30.710.450.
3.2.3
Multa, sanciones, remates y confiscaciones
(1.3.3.0.00.00.0.0.000)
Multas y
sanciones (1.3.3.1.00.00.0.0.000)
Sanciones
administrativas (1.3.3.1.04.00.0.0.000)
Por concepto de ejecución de depósito de garantía y de
cumplimiento, se estima percibir en el periodo 2010, un monto de ¢53.870.310.
Otras multas. ( 1.3.3.1.09.00.0.0.000)
Las multas y remates se estiman generen
ingresos por un total de ¢233.635.945.
3.2.4 Otros
ingresos no tributarios (1.3.9.0.00.00.0.0.000)
Ingresos
varios no especificados
(1.3.9.9.00.00.0.0.000)
Para el 2010, se estima disponer de ingresos varios que
no clasifican en las otras categorías de Ingresos No tributarios, por un monto
de ¢48.115.978.
Incluye indemnización INS (Seguro de Vehículos),
reclamos INS, ingresos por honorarios cobro judicial, cobros por subsidios de
la CCSS, cheques no cambiados y anulados, comisión INS y otros ingresos no
clasificados.
4. Financiamiento
Para cubrir erogaciones diversas en adquisición de
Bienes duraderos para dotar de equipo y
maquinaria a las diversas unidades del Instituto, y en menor medida a
construcciones, adiciones y mejoras de
edificios, se prevé incorporar ingresos de vigencias anteriores en el 2010 por
¢1.394.469.785.
Capítulo 3
Presupuesto de Egresos
Para el
ejercicio económico 2010 el presupuesto total del Instituto asciende a ¢63.183.098.538 de los cuales
¢1.394.469.785 constituyen egresos de capital y ¢61.788.628.753
erogaciones en gastos corrientes.
Estos
recursos son distribuidos de acuerdo con la estructura programática vigente, en
dos programas presupuestarios y sus respectivos subprogramas.
1.
Programas presupuestarios
En el Programa 1: “Servicios de Capacitación y Formación Profesional” se prevén recursos por un monto
de ¢47.904.087.779, a ejecutarse en el año 2010, lo que representa un 75.82 %
del presupuesto total del Instituto. Asimismo el restante 24.18% del
presupuesto 2010, se asigna al Programa 2: “Apoyo Administrativo”, lo que
corresponde a un monto de ¢15.279.010.759.
La
distribución presupuestaria por programa, en el ejercicio presupuestario 2010
se refleja en el siguiente gráfico:
La prestación de los servicios de capacitación y
formación profesional, labor sustantiva del Instituto, así como el diseño de
perfiles profesionales y de la oferta curricular, el desarrollo de proyectos
tecnológicos, además de otras labores como acreditación de programas,
certificación de competencias, son inherentes al programa 1, de ahí que
consecuentemente se asigne un 76% de los recursos del presupuesto institucional
a dicho programa.
Esta previsión presupuestaria involucra el
desarrollo de las actividades para el logro de las metas propuestas en el
ámbito de la Gestión Regional, la Gestión de Formación y Servicios
Tecnológicos, y la Gestión Compartida.
El restante 24 % de los recursos se requieren para
la ejecución de procesos de apoyo logístico en las áreas: administrativa,
financiera, gestión de compras, entre otras, como soporte a la labor
sustantiva.
Cabe reseñar la
subdivisión en subprogramas que contemplan los dos programas supra citados.
1.1 Programa 1: “Servicios de Capacitación y Formación Profesional”
En aras de atender los requerimientos de los sectores
productivos del país, con el fin de incrementar la productividad y la competitividad
empresarial acorde con las exigencias del mercado y de propiciar el
mejoramiento de la condición de vida de la fuerza laboral del país; el INA, en
un concepto de educación permanente, ofrece a los costarricenses, el acceso a
servicios de formación y capacitación profesional que le permitan mejorar el
desempeño de un puesto de trabajo o incorporarse a un empleo productivo. En este sentido, dentro de su accionar, el
Instituto promueve y desarrolla la desconcentración en la prestación de los
servicios de capacitación y formación profesional, tendiendo a la regionalización
de dichos servicios, para lo que se han creado nueve unidades regionales y
diversos centros de formación adscritos a cada una de ellas, en todo el territorio
nacional. Asimismo se avoca a mejorar,
actualizar e innovar la oferta de los servicios de capacitación y formación profesional
en función de las exigencias cambiantes del mercado.
Este
Programa lo conforman dos subprogramas, y en él se ubican las siguientes
unidades programáticas: Unidades Regionales,
Núcleos de Formación y Servicios Tecnológicos,
Unidad de Tecnología de la Formación (UTEFOR), Unidad de Servicio al Usuario,
las Unidades de: Acreditación, Certificación, Formación Dual y Contratación de
Servicios de Capacitación y Formación Profesional, y finalmente las Unidades
Coordinadoras de la Gestión Compartida,
Gestión Regional y Gestión de
Formación y Servicios Tecnológicos; todas ellas, encargadas de administrar y
ejecutar los recursos presupuestarios asignados.
Los
dos subprogramas que conforman el programa “Servicios de Capacitación y
Formación Profesional”, se detallan a continuación:
Subprograma
1:
Desarrollo de
Servicios de Capacitación y Formación Profesional
Este Subprograma tiene como propósito el diseño de los servicios de capacitación
ofertados, el desarrollo de material didáctico, la incorporación de herramientas
de Tecnología de Información y Comunicación (TIC), en el diseño curricular de
los servicios mediante ambientes virtuales, entre otras cosas.
Para ello es necesario llevar a cabo procesos de investigación que
permitan:
ü Conocer las necesidades y requerimientos de capacitación y formación
profesional.
ü Elaborar perfiles profesionales.
ü Desarrollar y realizar transferencia tecnológica que promueva la incorporación
de nuevas tecnologías y formas de entrega de los servicios de capacitación.
ü Llevar a cabo evaluaciones de impacto de los programas desarrollados en la
población beneficiaria.
Lo anterior permite
tener una visión estratégica que oriente el accionar del Instituto a la
atención de las necesidades de los sectores productivos, gubernamentales y
sociedad costarricense en general, en concordancia con las tendencias del
mercado, logrando de esta manera fomentar la competitividad, productividad y el
desarrollo empresarial.
Subprograma
2:
Prestación de Servicios de Capacitación y Formación
Profesional
Este Subprograma está orientado directamente a la
ejecución de la oferta de servicios de capacitación y formación profesional,
llámese programas de formación, módulos, asistencias técnicas, certificación de
competencias laborales, entre otras, en atención a las necesidades de los
diferentes sectores productivos. Comprende la entrega, con cobertura nacional,
de los servicios de capacitación en las diferentes modalidades disponibles:
presencial, formación dual, virtual,
etc.
1.2 Programa 2:
Apoyo Administrativo
Lo conforman dos subprogramas:
Subprograma
Dirección Superior:
Le corresponde la función de tomar las decisiones y la
administración general del instituto, mediante la planificación, dirección,
seguimiento, control y evaluación de las actividades institucionales. Así como
también la función de establecer los procedimientos necesarios para la
aplicación y cumplimiento de las políticas oficiales; se conforma por:
ü Junta Directiva.
ü Presidencia Ejecutiva.
ü Gerencia.
Subprograma
Normalización y Servicios de Apoyo:
Facilita los servicios necesarios de apoyo para el
cumplimiento oportuno de las metas y objetivos de la institución en el ámbito
de la capacitación y formación profesional, mediante la orientación de las
acciones a desempeñar por las unidades administrativas y las asesorías
adscritas.
Normaliza procedimientos de carácter administrativo
que se ejecutan desconcentradamente, consolida la información pertinente a la
toma de decisiones de la dirección, de acuerdo a los valores de compromiso, responsabilidad
y lealtad, en el marco de la calidad.
Está compuesta por unidades que brindan asesoría y las
que proveen diversos recursos.
ü Unidad Coordinadora
de Gestión de Normalización y Servicios de Apoyo.
ü Unidad de Recursos
Humanos.
ü Unidad de Recursos Financieros.
ü Unidad de Recursos Materiales.
ü Unidad de
Arquitectura e Ingeniería.
ü Unidad de
Informática y Telemática.
ü Asesoría de
Formación Profesional de la Mujer.
ü Programa de Gestión
de la Calidad.
ü Unidad Archivo
Central Institucional.
ü Asesoría de
Cooperación Externa.
ü Secretaría Técnica.
ü Junta Directiva
ü Asesoría de
Comunicación Institucional.
ü Unidad Contraloría
de Servicios.
ü Unidad de
Desarrollo y Estadística.
ü Asesoría Legal.
ü Auditoría Interna.
2.
JUSTIFICACIONES
En razón de acatar lo dispuesto en la circular 8270, emitida
el 17 de agosto del 2000 se presenta a continuación la descripción de las
diversas erogaciones que se prevé realizar en función de dar cumplimiento a las
metas contempladas en el POIA 2010. Se
presentan tanto justificaciones específicas como generales.
Entre
las subpartidas para las que se incluyen justificaciones específicas, se hallan
las incorporadas en la partida Remuneraciones, algunas subpartidas sobre las
que la Contraloría General de la República ejerce un control específico, tal es
el caso de: 1.03.01 Información, 1.03.02 Publicidad y Propaganda, subpartida
5.01.05 Equipo y Programas de Cómputo. Asimismo la partida 6 “Transferencias
Corrientes” y la partida 8 “Amortización” son sujeto de esta referencia
detallada.
Finalmente,
se detalla lo previsto por el Instituto en relación con: la “Ley Sistema de
Banca para el Desarrollo”, la “Ley Nacional de Emergencias y Prevención del
Riesgo” y la Ley “Igualdad de Oportunidades para Personas con Discapacidad”.
2.1 Justificaciones Específicas
2.1.1 Detalle
de la Partida 0: Remuneraciones
Para
el ejercicio presupuestario 2010, el Instituto dispone de 3022 plazas incorporadas
en la relación de puestos,
para la realización de las metas y proyectos programados, los cuales se distribuyen de la siguiente manera:
|
ü 1.642 Plazas
para Cargos Fijos.
|
|
ü 1.380 Plazas
por Servicios Especiales.
|
La
partida de Remuneraciones por un monto de ¢36.568.916.740.00 se basa en una
proyección presupuestaria, que contempla el total de plazas de la relación de
puestos que dispone el Instituto para el próximo ejercicio.
Contempla
los posibles incrementos por costo de vida para el ejercicio económico 2010,
aumentos de un 4% para cada semestre durante ese año. Tales incrementos
salariales a la base se fundamentarán legalmente
en los decretos que promulgue el Gobierno de la República de Costa Rica, el
mismo se hará efectivo al momento correspondiente en que se emita dicha normativa.
Además
se estima un aumento anual de tres puntos de carrera profesional para las plazas
que de acuerdo a las normas para la aplicación de carrera profesional, cuentan
con ese derecho.
El
componente “Salario Escolar”, se cálculo de acuerdo con la Resolución DG-005-95
y Resolución DG-136-97 ambas de la Dirección General del Servicio Civil, en un
8.19%, sobre el total de las siguientes subpartidas:
|
ü Sueldos para Cargos Fijos.
ü Sueldos Servicios Especiales.
ü Retribución por Años Servidos.
ü Restricción Ejercicio Liberal de la Profesión
(incluye dedicación exclusiva y prohibición).
ü Otros Incentivos Salariales (incluye complemento
salarial, sobresueldo, carrera profesional y zonaje).
ü Horas Extras.
ü Compensación de Vacaciones.
|
Para
el cálculo de las siguientes subpartidas, se tomaron en consideración los porcentajes
establecidos por ley.
|
ü 0.04.01 Contribución
Patronal al Seguro de Salud de la
CCSS.
ü 0.04.05 Contribución
Patronal al Banco Popular y de Desarrollo Comunal.
ü 0.05.01 Contribución
Patronal al Seguro de Pensiones de la CCSS.
ü 0.05.02 Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de
Pensiones Complementarias.
ü 0.05.03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalización
Laboral.
ü 0.05.04 Contribución Patronal a otros Fon-dos
Administrados por Entes Públicos.
|
Las
subpartidas de “Tiempo Extraordinario”, “Suplencias” y “Zonaje” se calcularon
en forma manual, ya que éstas no están inmersas dentro del sistema de Recursos
Humanos. Con esto se evita una posible subestimación al momento de ser analizada
por la Contraloría General de la República.
Asimismo;
se toma en consideración de acuerdo a lo establecido en las siguientes
subpartidas:
ü 0.04.01 Contribución
Patronal al Seguro de Salud de la C.C.S.S.
ü 0.04.05 Contribución Patronal al Banco Popular y de
Desarrollo Comunal.
ü 0.05.01 Contribución Patronal a Seguro de Pensiones de
la C.C.S.S.
ü 0.05.02 Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de
Pensiones Complementarias.
ü 0.05.03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalización
Laboral.
ü 0.05.04 Contribución
Patronal a Otros Fondos Administrados por Entes Públicos
La
subpartida 05.05.05: “Contribución Patronal de Fondos Administrados por Entes
Privados” se incluye en un solo monto y se calcula con un porcentaje del 5.33%
sobre el total de todas las subpartidas de rubros salariales, que conforman la
partida 0 de Remuneraciones, de conformidad con lo estipulado en el Transitorio
Vlll de la Ley 7983 de Protección al Trabajador.
ü 0.01.01 Sueldos para Cargos Fijos.
ü 0.01.03 Servicios
Especiales.
ü 0.03.01 Retribución
por Años Servidos.
ü 0.03.02 Restricción
al Ejercicio Liberal de la Profesión.
ü 0.03.99 Otros
Incentivos Salariales.
Excepto las cuentas:
ü 0.02.05 Dietas.
ü 0.03.03 Decimotercer mes.
En lo que respecta a “Zonaje” se presupuesta de
acuerdo con el registro que tiene el Proceso de Presupuesto de la Unidad de
Recursos Humanos y según lo establecido en la tabla de zonaje vigente a la
fecha.
La
subpartida 6.02.99 “Otras Transferencias a Personas”, de acuerdo con el Reglamento
Autónomo de Servicios, en su capítulo V “Salarios y Otros Incentivos
Económicos” artículo 24, la Institución prevé egresos para casos de
fallecimiento de sus servidores, como contribución con los causahabientes para
gastos de sepelio.
Se
considera un aumento por concepto de retribución por los años de servicio para
cada uno de los 3.022 puestos, la proyección se hizo para la totalidad de las
plazas asignadas a la relación de puestos.
A
continuación se presentan cada una de las subpartidas presupuestadas por el Instituto
en la partida 0: Remuneraciones.
Grupo 0.01 Remuneraciones Básicas
Subpartida 0.01.01:
“Sueldos para Cargos Fijos”.
Se asigna contenido presupuestario en esta subpartida;
tomando en consideración el salario base del personal fijo (nombrado en
propiedad o interino) de acuerdo con el Régimen de Servicio Civil. La clasificación y valoración de estos
puestos son dictaminadas mediante resoluciones de la Dirección General de
Servicio Civil.
Las variaciones en los montos de los salarios base,
obedecen a la determinación del Gobierno Central, al realizar los aumentos de
salario correspondientes al incremento por el costo de vida.
Esta subpartida está incluida en la relación de
puestos manteniendo el mismo esquema a saber: salario base, aumentos anuales,
dedicación exclusiva, prohibición, carrera profesional, complemento salarial y
sobresueldo.
Subpartida 0.01.03:
“Servicios Especiales”.
En esta subpartida, se toma en consideración las
remuneraciones al personal contratado bajo la modalidad de servicios especiales
a tiempo definido, sujeto a un determinado horario de trabajo. Estos cargos y su remuneración se deben
considerar de acuerdo con la clasificación y escala de sueldos básicos del
Régimen del Servicio Civil.
Esta subpartida al igual que la 0.01.01 “Sueldos para
Cargos Fijos” está incluida en la relación de puestos manteniendo el mismo
esquema a saber: salario base, aumentos anuales, dedicación exclusiva,
prohibición, carrera profesional, complemento salarial y sobresueldo.
Subpartida 0.01.05:
“Suplencias”.
Se considera contenido presupuestario en esta
subpartida por concepto de las remuneraciones del personal que se contrata para
sustituir temporalmente a funcionarios titulares del puesto, ya sea que se
encuentren ausentes por motivo de vacaciones, incapacidades, licencias u
otros que impliquen el goce de salario
del titular por un periodo predefinido e implica relación laboral con la institución.
Las sustituciones se hacen en aquellos casos en que el
personal se ausentó por los motivos citados y es indispensable reemplazarlos
para el adecuado funcionamiento de la Institución.
Grupo 0.02 Remuneraciones Eventuales
Subpartida 0.02.01:
“Tiempo Extraordinario”.
Esta subpartida comprende la remuneración por labores
realizadas fuera del horario o jornada normal de trabajo. Esta subpartida la
presupuesta la Unidad de Recursos Humanos en forma global para la Institución.
Asimismo; se regulará por el número de horas extras aprobadas por la “Comisión
Institucional de Aprobación de Tiempo Extraordinario” de la Institución.
De igual manera; se presupuesta ésta subpartida para
cubrir personal de: vigilancia, chóferes, secretarias (Gerencia, Presidencia
Ejecutiva y Junta Directiva), encargado de limpieza de los criaderos de la
Granja Modelo y bodegueros (Almacén Central y Regionales), docentes para cubrir
áreas de interés institucional y para satisfacer la demanda del mercado
laboral, como son nuevos proyectos de capacitación a nivel nacional.
De acuerdo con el oficio de la Comisión de Recursos
Humanos del Servicio Civil, número CRH-113-2003 del 29 de octubre del 2003, se
da la posibilidad de pagar tiempo extraordinario a la clase profesional.
Subpartida 0.02.02:
“Recargo de Funciones”.
Se asigna contenido económico en esta subpartida para
contemplar el pago a empleados que temporalmente asumen las funciones de un
puesto superior, derivado de intereses institucionales y en el tanto se regula
su situación, en cuanto un nombramiento permanente en el puesto o el
nombramiento de un titular en dicho puesto superior.
Subpartida 0.02.04:
“Compensación de
Vacaciones”.
En esta subpartida, se debe de considerar lo
correspondiente a la remuneración que se reconoce a los funcionarios por
concepto de vacaciones no disfrutadas siempre y cuando no exista interrupción
de la relación laboral, de acuerdo con
la Ley 7989 publicada en la Gaceta el día 28 de febrero del 2000 mediante la
cual se reforma el 156 del Código de
Trabajo, Ley No.2, del 27 de agosto de 1943, y por interés institucional de que
los funcionarios no posean saldos de vacaciones de períodos ya cumplidos.
Subpartida 0.02.05:
“Dietas”.
Se debe de tomar en consideración en esta subpartida
el monto corresponde a la retribución que se le reconoce a los señores miembros
de la Junta Directiva por concepto de asistencia a las sesiones de la Junta
Directiva del Instituto, de acuerdo al ordenamiento jurídico establecido, en la
Ley 8422: “Ley Contra la Corrupción y el Enriquecimiento Ilícito en la Función
Pública”.
Se considera para el pago de dietas a seis miembros de
la Junta Directiva a los cuales se les paga un total de 1 sesión ordinaria por
semana para un total de 52 sesiones y 18 sesiones extraordinarias.
|
ü 2 Representantes de la Cámara de Comercio.
ü 2 Representantes de la Cámara de Industria.
ü 2 Representantes de los Sindicatos.
|
Los recursos considerados en esta subpartida, se
estiman con base en el monto establecido para el año 2009 según acuerdo de
Junta Directiva 0025-2009-JD, del 15 de enero del 2009:
|
Monto de la
dieta por sesión 2009 36.902.00
Inflación
estimada para el año 2010 (10%) 3.690.00
Monto de la dieta por sesión 2010 40.592.00
Total anual 6 miembros, 70 sesiones 17.048.640.00
Monto total de la
subpartida 17.048.640.00
|
Grupo 0.03 Incentivos Salariales
Subpartida 0.03.01:
“Retribución por Años
Servidos”.
Se contempla en esta subpartida las remuneraciones
que tienen derecho los servidores públicos por concepto de años servidos en el
sector público. El cálculo de este
derecho se realiza de acuerdo con la escala de la Ley de Salarios de la
Administración Pública, la cual se emite por medio de resoluciones de la Dirección
General de Servicio Civil, de acuerdo con el Decreto Ejecutivo de la
Presidencia de la República por costo de vida para cada semestre.
Subpartida 0.03.02:
“Restricción al Ejercicio Liberal de la Profesión”.
Comprende los incentivos por concepto de dedicación
exclusiva y prohibición. La
presupuestación de estos incentivos se ampara en:
ü
La dedicación exclusiva respaldada por las normas de
aplicación de este incentivo, dictadas en la Gaceta N° 197 del 18 de octubre de
1994.
ü
La prohibición tiene como fundamento legal el oficio
STAP-1330-91, del 22 de mayo de 1991, en el cual se indica los puestos del INA
que tienen derecho a recibir ese beneficio.
Para efecto del objeto de gasto los pluses salariales
antes mencionados se presentan para los puestos que lo ameriten en el
Instituto. El cálculo de éstos se regulan
de acuerdo a la legislación vigente descrita con anterioridad y la situación
académica de quienes tienen derecho, a continuación se presenta un detalle de
los porcentajes:
|
Dedicación Exclusiva:
ü
20% Profesional Bachiller
Universitario.
ü 55% Profesional Licenciado.
|
|
Prohibición:
ü
25% Técnico.
ü
30%
Profesional Bachiller
Universitario.
ü
45%
Egresado de Carrera
Universitaria.
ü
65%
Profesional Licenciado.
|
Subpartida 0.03.03:
“Decimotercer Mes”.
Es necesario en esta subpartida destinar contenido
presupuestario para cubrir el pago correspondiente a un mes de sueldo adicional
de todos los funcionarios de la institución, que se otorga por una sola vez al
final de cada año (diciembre); además se consideran las liquidaciones parciales
del mismo.
De acuerdo con la Ley N° 1981 del 9 de noviembre de
1955 para el cálculo se considera el período comprendido de diciembre a
noviembre de cada año. En el caso de aquellos funcionarios que se pensionan,
renuncian, son despidos con o sin responsabilidad patronal, se acogen a la
movilidad laboral se les paga proporcional al tiempo laborado.
Subpartida 0.03.04:
“Salario Escolar”.
Se asigna contenido presupuestario en esta subpartida
calculado de acuerdo con la resolución DG-005-95 del 12 de enero 1995, artículo
1, inciso b que indica:”…. para efectos del cálculo, se tomará en consideración
los mismos componentes salariales que se utilizan para determinar el
aguinaldo”.
El
cálculo se realiza sumando todos los salarios obtenidos por el funcionario
desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre de cada año y multiplicando por el 8.19%.
En los
casos de aquellos funcionarios que se pensionan,
renuncian, son despidos con o sin responsabilidad patronal, se acogen a la
movilidad laboral o aplica el Artículo 111 del Estatuto de Servicio Civil, se
les paga proporcional al tiempo laborado.
Subpartida 0.03.99:
“Otros Incentivos Salariales”.
Se asignan recursos en esta subpartida, por concepto
de remuneraciones adicionales al salario base del personal, incluye los
conceptos de complemento salarial, sobresueldo, carrera profesional y zonaje.
ü Complemento Salarial:
De acuerdo con Nota
ODGSC-INA-33-97 de la Oficina de la Dirección General de Servicio Civil, los Formadores
para el Trabajo A y B tienen derecho a devengar un 40% sobre el salario
base. Asimismo, el puesto de enfermera
(ubicado en el Programa 2), devenga el
15% por la especialidad médica, de acuerdo con resolución DG-006-2005 de la
Dirección General de Servicio Civil.
ü Sobresueldo:
Remuneración
a funcionarios que debido a la implementación del Manual de Puestos del INA
hayan sido ubicados hacia abajo en la escala salarial, por lo cual la
institución, de acuerdo con el Estatuto del Servicio Civil, Artículo 111, debe
indemnizar el salario para que no se rebaje, manteniéndolo igual al estado anterior.
Se incluye un 4.64% para los puestos de
Formador para el Trabajo Nivel 1, 2, 3 y 4, de acuerdo con resoluciones
DG-144-2001, FOE-EC-738, Oficio 12133, IT-EOT-322-2001 y STAP No 2103-2001.
ü Carrera Profesional:
Consiste en un incentivo por concepto de grado profesional,
El cálculo de este plus salarial se regula de acuerdo a la legislación vigente
(decreto 33048-H, del jueves 27 de abril del 2006) donde se dictan las Normas
para la Aplicación de la Carrera Profesional para las entidades públicas,
cubiertas por el ámbito de la Autoridad Presupuestaria y situación académica de
quienes tienen derecho; el puntaje es el siguiente:
|
ü
10 Puntos Profesional Bachiller Universitario.
ü
16 Puntos
Profesional Licenciado.
ü
32 Puntos
Profesional Maestría.
ü
42 Puntos
Profesional Doctorado.
|
Además,
incluye el reconocimiento por seminarios, cursos de aprovechamiento, ensayos y
publicaciones, así como los años de experiencia profesional en el estado y
docencia universitaria.
ü Zonaje:
Se considera este
rubro como la compensación económica adicional a funcionarios destacados en
lugares distintos a su domicilio legal, o que eventualmente permanecen en un
lugar distinto fuera de la circunscripción territorial de éstos por más de un
mes en forma continua y cuando la zona en que realicen su trabajo, tenga condiciones
que justifique tal compensación, lo anterior según acuerdo de Junta Directiva
número 031-2008-JD, del 6 de febrero del 2008.
Grupo 0.04 Contribuciones Patronales al Desarrollo
y la Seguridad Social
Subpartida 0.04.01:
“Contribución Patronal al Seguro de Salud de la Caja Costarricense de Seguro Social”.
El contenido presupuestario asignado en esta
subpartida, corresponde a los egresos para el pago de las cuotas patronales al
Régimen de Enfermedad y Maternidad de la Caja Costarricense de Seguro Social.
El Reglamento del Seguro de Enfermedad y Maternidad y
sus anexos en su artículo 9, numeral 1, establece que las cuotas para financiar
el Seguro de Enfermedad y Maternidad serán las siguientes:
|
ü Para los trabajadores el 5.50% de su salario.
ü Para los patronos el 9.25% del monto de los salarios de
todos los trabajadores cubiertos por este Seguro.
ü Para el Estado como tal, el 1.25% del monto de los
salarios de todos los trabajadores cubiertos por este Seguro.
|
Subpartida 0.04.05:
“Contribución Patronal al Banco Popular y de
Desarrollo Comunal”.
La Ley Orgánica del Banco Popular y de Desarrollo
Comunal N° 4351, del 11 de julio de 1969 y sus reformas establece los
siguientes aportes:
Patrono:
Un aporte del 0.25% mensual sobre las remuneraciones
pagadas a los trabajadores.
Lo anterior de acuerdo con la Ley de Protección al
Trabajador, en sus artículos 8 y 13 que indica que el aporte patronal de un
0.25% se traslada a dicho banco, el porcentaje restante pasa a la pensión
complementaria de cada trabajador.
Grupo 0.05 Contribuciones Patronales a Fondos de
Pensiones y Otros Fondos de Capitalización
Subpartida
0.05.01:
“Contribución
Patronal al Seguro de Pensiones de la Caja Costarricense de Seguro Social”.
Se destina contenido presupuestario en esta
subpartida, para cubrir el monto correspondiente de los egresos por concepto de
pensión de los funcionarios del Instituto que se encuentran dentro del Régimen
de Invalidez, Vejez y Muerte de la Caja Costarricense de Seguro Social.
Se cotizará partiendo del total de salarios devengados
por cada trabajador, según los siguientes porcentajes:
ü Patrono: 4.92% de los salarios de sus trabajadores.
ü Trabajador: 2.67% de su salario.
ü Estado: 0.41% de los salarios.
Subpartida
0.05.02:
“Aporte
Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias”.
De acuerdo con los artículos 3 y 13 de la Ley de
Protección al Trabajador, el patrono debe trasladar el 1.75% sobre el monto
total de la planilla de sus funcionarios, para financiar el Régimen Obligatorio
de Pensiones Complementarias de cada trabajador.
Subpartida
0.05.03:
“Aporte
Patronal al Fondo de Capitalización Laboral“.
Se asigna
contenido presupuestario en esta subpartida, de acuerdo con los artículos 3 y 8 de la Ley de Protección al
Trabajador, el patrono debe de trasladar el 3% mensual sobre la planilla, correspondiente
al auxilio de cesantía.
Subpartida 0.05.04:
“Contribución Patronal a Otros Fondos
Administrados por Entes Públicos”.
Se considera en esta subpartida los recursos
necesarios de acuerdo con la Ley 7531 del 13 de julio de 1995 y su Reglamento
publicado el 10 de mayo de 1996, debe pagarse a favor de la Junta de Pensiones
y Jubilaciones del Magisterio Nacional, los dineros que corresponden a la cuota
patronal, con base en los siguientes artículos:
ü Fondo Capitalizable: Artículos 14, 15, 16 y
Transitorio I de la citada Ley, un 6.75% aporte patronal (actualmente cotizan
2,385 funcionarios).
ü Fondo de Reparto: De acuerdo a lo estipulado en el
Artículo 51 del Reglamento de la Ley 7531, en los porcentajes del: 10%, 12%,
14% y 16%, por lo que es escalonado (actualmente cotizan 56 funcionarios). Los
porcentajes para los trabajadores se regulan de la misma forma que los correspondientes
a la cuota patronal.
ü Mediante la Ley 7946 del 3 de diciembre de 1999, se
modificó el artículo 3 de la Ley 7531, donde se indica que la pertenencia a
este régimen es obligatoria, por lo tanto todos los funcionarios de la
Institución que ingresen a laborar
posterior a la fecha 14 de julio
1992, deben cotizar para este régimen.
Subpartida 0.05.05:
“Contribución
Patronal a Fondos Administrados por Entes Privados”.
Esta subpartida incluye los recursos por concepto de
traslado del aporte patronal de la Institución a la Asociación Solidarista de
Empleados del INA, (constituida con base en la Ley 6970) y Cooperativa de
Empleados de la Institución (específicamente lo correspondiente a la
constitución de un fondo para cubrir el auxilio de cesantía de los funcionarios
afiliados a éstas). Con la aplicación de
la Ley 7983 de Protección al Trabajador se considera un porcentaje de 5.33% sobre
el total de salarios de los afiliados (no se incluyen los montos correspondientes
a Dieta y Aguinaldo).
De acuerdo con la Ley N° 7849 Reforma del Inciso ch)
del Artículo 23 de La Ley de Regulación de Intermediación Financiera de las
Organizaciones Cooperativas N° 7391, se permite a la cooperativa administrar
los recursos correspondientes a la cesantía de los asociados que así lo han
querido y de acuerdo con las regulaciones establecidas por la citada Ley.
2.1.2 Subpartidas 1.03.01
“Información” y 1.03.02 “Publicidad y Propaganda”
En
el año 2010, se prevé recursos por un monto de ¢292,760,000 con el fin de contratar
servicios de publicidad y propaganda e información en medios de comunicación
masiva, para la promoción y divulgación de los servicios de capacitación y formación
profesional y resaltar la imagen institucional, así como establecer una
adecuada comunicación del quehacer institucional con los diferentes actores de
la sociedad civil.
La
amplia cobertura de estos medios, constituye para el accionar del instituto un
soporte importante en cuanto a divulgar su accionar y llegar a la población
meta.
La
Ley 4325, establece en su artículo 1: “El 30% del presupuesto para información
y publicidad en radio y TV. debe ser utilizado para el patrocinio de programas
culturales, artísticos e informativos”, por lo que en cumplimiento de dicha ley
se reserva el 30% del gasto en estas subpartidas. De forma que el presupuesto 2010 contempla la
siguiente distribución:
Cuadro
14
PREVISIÓN
PRESUPUESTARIA LEY 4325
SUBPARTIDAS
DE INFORMACIÓN,
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
|
Concepto
|
Monto
|
%
|
|
Total
|
¢
292,760,000
|
|
|
a.
Radio y Televisión
|
¢170,500,000
|
100
|
|
§ Patrocinio de programas
|
¢
51,150,000
|
30
|
|
§ Cuñas, avisos o comerciales
|
¢119,350,000
|
70
|
|
b.
Otros medios
|
¢122,260,000
|
100
|
Asimismo,
se considera la Ley No 8346, en su artículo 19, inciso c) que dice:
c)
“La Asamblea Legislativa, la Defensoría de los Habitantes de la República, la
Contraloría General de la República, las instituciones autónomas y
semiautónomas, las empresas públicas y demás entes menores, así como todas las
instituciones y dependencias del Poder Ejecutivo, pautarán en el SINART S.A., mediante
la agencia de publicidad del SINART S.A. creada en esta Ley, por lo menos el
diez por ciento (10%) de los dineros que destinen a publicidad e información en
radio, televisión u otros medios de comunicación”. De acuerdo con ello, se estima el monto a
pautar con el SINART S. A. en ¢29, 760,000 colones exactos, el detalle es el
siguiente:
|
|
Cuadro 15
PREVISIÓN PRESUPUESTARIA LEY 8346
SUBPARTIDAS DE INFORMACIÓN,
PUBLICIDAD
Y PROPAGANDA
|
Subpartida
|
Monto
|
10 %
|
|
|
|
|
|
Total
|
¢ 292,760,000
|
¢29,760,000
|
|
a. Información
|
¢ 101,650,000
|
¢10,165,000
|
|
b. Publicidad y propaganda
|
¢191,110,000
|
¢19,111,000
|
|
|
|
|
2.1.3 Servicios de Gestión y Apoyo
La agrupación de este tipo de servicios, concentra el 15,61%
del presupuesto institucional, con una asignación de recursos que asciende a ¢
9.865.261.677,00 a fin de efectuar las contrataciones requeridas ya sean de carácter profesional, técnico o
misceláneo con personas físicas o jurídicas para la realización de trabajos
específicos.
|
Cuadro N. 16
GRUPO SERVICIOS DE GESTION Y APOYO
|
|
SEGÚN SUBPARTIDA
|
|
AÑO 2010
(COLONES)
|
|
Descripción
|
Cantidad
|
Monto
|
%
|
|
TOTAL GENERAL
|
|
9,865,261,677.00
|
|
|
SERVICIOS MEDICOS Y DE
LABORATORIO
|
23
|
14,500,000.00
|
0.15%
|
|
- SERVICIOS
INTEGRALES DE SALUD
|
21
|
7,000,000.00
|
|
|
-
SERVICIO PROFESIONAL Y TECNICO EN EL CAMPO DE LA
SALUD
|
2
|
7,500,000.00
|
|
|
SERVICIOS JURIDICOS
|
8
|
77,005,000.00
|
0.78%
|
|
-
SERVICIO PROFESIONAL Y TECNICO EN EL CAMPO DE LA
ABOGACIA
|
8
|
77,005,000.00
|
|
|
SERVICIOS DE INGENIERIA
|
43
|
52,674,553.00
|
0.53%
|
|
- DISEÑO DE
REMODELACIONES ELECTRICAS
|
4
|
4,000,000.00
|
|
|
- DISEÑO DE
REMODELACIONES MECANICAS O ESTRUCTURALES
|
4
|
2,000,000.00
|
|
|
- ESTUDIOS DE
LABORATORIO PARA SUELOS (TERRENOS)
|
4
|
1,500,000.00
|
|
|
- LEVANTAMIENTO
TOPOGRÁFICO
|
4
|
1,500,000.00
|
|
|
- AVALUOS
|
6
|
3,000,000.00
|
|
|
- SERVICIO DE
ANALISIS DE POTABILIDAD DE AGUA
|
2
|
1,374,553.00
|
|
|
- SERVICIO DE
INSPECCION
|
3
|
1,850,000.00
|
|
|
- SERVICIO DE
INSPECCION ELECTRICA
|
6
|
4,250,000.00
|
|
|
- SUPERVISION
DE OBRAS
|
2
|
250,000.00
|
|
|
- CONTRATACION
SERVICIOS EN INVESTIGACION
|
5
|
31,000,000.00
|
|
|
- SERVICIO DE
ANALISIS QUIMICO Y MICROBIOLOGICO (MUESTREO)
|
3
|
1,950,000.00
|
|
|
SERVICIOS EN CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES
|
18
|
134,720,000.00
|
1.37%
|
|
- CONTRATACION
SERVICIO PARA DISEÑO CURRICULAR, AVALES, EVALUACIONES TECNICAS
|
2
|
10,000,000.00
|
|
|
- AUDITORIAS
|
2
|
21,000,000.00
|
|
|
- SERVICIO
ESTADISTICO
|
3
|
13,300,000.00
|
|
|
- CONTRATACION
SERVICIOS DE ELABORACION DE MATERIAL DIDACTICO
|
3
|
7,200,000.00
|
|
|
- CONTRATACION
SERVICIOS DE DISEÑO DE PRUEBAS DE CAPACITACION
|
1
|
300,000.00
|
|
|
- CONTRATACION
SERVICIOS EN INVESTIGACION
|
7
|
82,920,000.00
|
|
|
SERVICIOS DE DESARROLLO DE SISTEMAS
INFORMATICOS
|
40
|
398,850,098.00
|
4.04%
|
|
- SERVICIO DE
DESARROLLO DE SOFTWARE A LA MEDIDA
|
1
|
7,600,000.00
|
|
|
- SERVICIO DE
DESARROLLO DE SISTEMAS INFORMATICOS PARA MICROCOMPUTADORAS
|
39
|
391,250,098.00
|
|
|
SERVICIOS GENERALES
|
528
|
3,486,203,893.00
|
35.34%
|
|
- SERVICIOS DE
ASEO Y LIMPIEZA
|
77
|
772,119,627.00
|
|
|
- SERVICIO DE
RECARGA DE EXTINTOR
|
141
|
13,947,828.00
|
|
|
- SERVICIO DE
VIGILANCIA
|
67
|
2,294,793,595.00
|
|
|
- SERVICIO DE
CHAPIA, LIMPIEZA DE JARDINES, SENDEROS Y LINDEROS
|
48
|
260,800,827.00
|
|
|
- CONFECCION DE CORTINAS Y MANTEADOS
|
12
|
1,650,000.00
|
|
|
- SERVICIO DE
MENSAJERIA
|
25
|
56,351,600.00
|
|
|
- PARQUEO
OCASIONAL
|
92
|
386,600.00
|
|
|
- SERVICIO DE
CONFECCION DE ROPA, UNIFORMES
|
2
|
2,038,112.00
|
|
|
- SERVICIO DE
CONFECCION DE ROTULOS
|
21
|
2,550,000.00
|
|
|
- SERVICIO DE
FONTANERIA
|
7
|
2,060,000.00
|
|
|
- SERVICIO DE
INSTALACION Y LIMPIEZA DE ALFOMBRAS Y DE CORTINAS
|
5
|
1,150,000.00
|
|
|
- SERVICIO DE
MICROFILMACION
|
1
|
1,000,000.00
|
|
|
- OTROS
SERVICIOS GENERALES
|
19
|
76,120,154.00
|
|
|
- SERVICIOS DE
DECORACION
|
11
|
1,235,550.00
|
|
|
OTROS SERVICIOS DE GESTION Y APOYO
|
663
|
5,701,308,133.00
|
57.79%
|
|
- CONTRATACION
DE SERVICIOS DE CAPACITACION (LLAVE EN MANO)
|
379
|
3,316,217,640.00
|
|
|
- CONTRATACION
MONITOREO DE NOTICIAS, PUBLICIDAD E INFORMACION INSTITUCIONAL
|
1
|
4,164,000.00
|
|
|
- OTROS DISEÑOS
DE MATERIAL DIDACTICO Y PERFILES PROFESIONALES
|
1
|
1,056,029.00
|
|
|
- CONTRATACION
DE SERVICIOS DE CAPACITACIÓN CON ENTES DE DERECHO PRIVADO (RECURSOS DE
SUPERAVIT)
|
51
|
557,874,000.00
|
|
|
- CONTRATACION
DE SERVICIOS DE CAPACITACION
|
81
|
1,341,176,004.00
|
|
|
- SERVICIO DE
FUMIGACION
|
20
|
12,085,440.00
|
|
|
- SERVICIO DE
REVELADO DE FOTOGRAFIAS
|
1
|
100,000.00
|
|
|
- SERVICIO DE
FUMIGACION Y CONTROL DE PLAGAS EN AREAS AGRICOLAS Y OTRAS ZONAS
|
2
|
381,000.00
|
|
|
- SERVICIOS DE
POLARIZADO DE EDIFICIOS
|
2
|
865,000.00
|
|
|
- OTROS
|
23
|
458,164,000.00
|
|
|
- REVISION
TECNICA AUTOMOTRIZ OBLIGATORIA
|
90
|
7,825,020.00
|
|
|
- CONTRATACION
POR SERVICIOS DE TOMA DE FOTOGRAFIAS
|
10
|
1,000,000.00
|
|
|
- CONTRATACION
POR SERVICIOS DE LOCUCION.
|
2
|
400,000.00
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Como
puede observarse se destacan los recursos necesarios y relacionados con la subpartida Otros Servicios de Gestión y Apoyo,
que comprende alrededor del 58% del total reservado en la presupuestación de
recursos a dicho grupo. Dentro de la subpartida, lo relevante se concentra en la
contratación de servicios de capacitación, erogaciones que tienen la finalidad
de ampliar la cobertura de la demanda por servicios de capacitación y formación
profesional.
Otro
componente importante lo constituye la contratación de una serie de servicios generales indispensables para la
operación normal de los centros de formación profesional y de la infraestructura
en general, lo que concentra un 35.34% del recurso presupuestario asignado al
grupo de servicios de gestión y apoyo, destacando en este sentido lo que
concierne a servicios de vigilancia, seguido de los servicios de aseo y
limpieza, así como los servicios de chapia, limpieza de jardines, senderos y
linderos.
Otros
servicios que se contratan en este grupo, lo son servicios de desarrollo de
sistemas informáticos y software a la medida, así como procesos de investigación
en determinación de necesidades y otros, además de la elaboración del material
didáctico de algunos servicios de capacitación y formación profesional.
2.1.4
Subpartida 5.01.05 “Equipos y Programas de Cómputo”[34]
Conforme a la norma: 302.09, del Manual de Normas
Técnicas de Control Interno Relativas a los Sistemas de Información
Computarizados, emitido por la Contraloría General de la República en el
mes de febrero de 1996, se acata lo
dispuesto, en cuanto a establecer anualmente los lineamientos a considerar por
las unidades presupuestarias en la programación de gastos en materia de
tecnologías de la información y la comunicación (TIC´s), labor que recae en el
Comité Gerencial de Informática, constituido según acuerdo de Junta Directiva
N° 230-2002-JD del 14 de octubre del 2002.
El Comité Gerencial de Informática, tiene entre sus
propósitos, regular la adquisición de programas y equipos de cómputo y comunicaciones,
procurando la eficiencia y modernización de los sistemas informáticos de forma
que se presupueste únicamente la compra
de equipos, programas o licencias de software generales o software a la medida,
que en virtud del avance tecnológico y la obsolescencia, sean estrictamente
necesarios. Otro aspecto importante es procurar la estandarización de los
equipos del instituto y velar por la compatibilidad de los mismos, así como
disponer de los medios informáticos que posibiliten la implementación de los
sistemas de formación a través de la promoción de una cultura digital.
El Instituto requiere presupuestar recursos por un
monto de ¢855.146.330 a fin de adquirir el equipo y software que demandan las
diferentes unidades presupuestarias, así como a los equipos e infraestructura
de interconexión a la red institucional de suma importancia para la operación
de los sistemas de información institucionales.
Los lineamientos establecidos en el 2010 en este
campo, son los siguientes:
v La definición de los equipos que pueden ser
presupuestados (lista autorizada), considerando el estándar mínimo de uso de computadoras
y el costo de los equipos.
v La obligatoriedad de contar con el aval técnico para
la adquisición de otros equipos no contemplados en la lista autorizada, la documentación y aspectos requeridos para
el otorgamiento del aval técnico respectivo.
v La obligatoriedad de las unidades presupuestarias que
requieran la contratación de servicios para el desarrollo de nuevos sistemas de
información institucionales, conocidos como software a la medida, de solicitar
el estudio preliminar y el estudio de factibilidad, a la Unidad de Informática
y Telemática, a fin de tramitar ante el Comité Gerencial de Informática, la
autorización para la adquisición de dicho software a la medida.
v La concentración de la presupuestación del acceso a la
red de internet y los enlaces de transmisión de datos y el correo electrónico
de la red institucional.
v La concentración, en la Unidad de Informática y
Telemática de la presupuestación del mantenimiento y adquisición de programas
y/o licencias de uso masivo, tales como sistemas operativos Microsoft Office, licencias
de software de antivirus, licencias de acceso a las bases de datos de los
sistemas institucionales de uso en diferentes dependencias.
2.1.5
Detalle del grupo 5.02: Construcciones, Adiciones y Mejoras
Se presupuesta un monto total de ¢ 235.160.838 de los
cuales ¢ 106.867.245 se destinaran al diseño requerido para la
construcción del Centro de Formación Profesional de Upala, ¢86.185.619.00 al
diseño de la ampliación de la planta
física para la docencia y apoyo administrativo de la Unidad Regional Brunca, ¢42.107.974
al pago de los gastos generados por la remodelación de la Unidad de Servicio al
Usuario.
2.1.6
Detalle
de la Partida
6: Transferencias Corrientes
Las “Transferencias Corrientes” comprenden
los gastos por pagos a favor de empresas e instituciones, que no implican
necesariamente una contraprestación de bienes o servicios para la institución y
que obedece a compromisos legales y decretos; entre otros.
Esta partida asciende a un monto de ¢ 2.604.846.797
distribuidos en las siguientes subpartidas.
Grupo 6.01: Transferencias Corrientes al Sector Público
|
Subpartida 6.01.01:
Transferencias corrientes al gobierno central
|
¢50.000.000
|
Transferencia
como aporte del Instituto Nacional de Aprendizaje, para el pago de cuotas a organismos internacionales, de
acuerdo con lo establecido por el artículo 3 de la ley 3418.
Monto que es transferido al Ministerio de Hacienda, a la cuenta 1.1.1.1.206.000 según el clasificador
institucional.
Este pago no contraviene lo dispuesto por la Sala Constitucional
de la Corte Suprema
de Justicia en los votos 6345-97, 6346-97, 4806-99 y artículo 89 sección VII de
la Ley de
Protección al Trabajador.
|
Subpartida
6.01.02: Transferencias corrientes a órganos desconcentrados
|
¢380.000.000
|
Este monto corresponde al 3% del superávit
institucional del período 2009, el aporte se sustenta en el artículo 46 de
la Ley 8488, denominada Ley Nacional de Emergencias y Prevención del Riesgo,
publicada en Gaceta Nº 8, el miércoles 11 de enero, 2006. Para realizar
transferencias a la
Comisión Nacional de Prevención de Riesgos y Atención de
Emergencias (con la clasificación institucional 1.1.1.1.554.201).
Grupo 6.02: Transferencias Corrientes a Personas
|
Subpartida
6.02.01: Becas a funcionarios
|
¢40.000.000
|
Previsión presupuestaria para atender las
necesidades de capacitación de los funcionarios, que no se contemplan en el
Plan Anual de Capacitación. Las erogaciones
por concepto de becas de estudio, así como lo referente a becas al exterior
para los funcionarios, se realizan conforme a lo que establece el “Reglamento
del Sistema de Capacitación y Formación de los Servidores del Instituto
Nacional de Aprendizaje”[37] en el
artículo 12, inciso b:
La Comisión de
Capacitación y Formación de Servidores.
La Comisión de
Capacitación y Formación de Servidores, es el órgano institucional encargado de
estudiar y aprobar el otorgamiento de los beneficios, en forma parcial o total,
según costo de los estudios de los funcionarios y su condición.
 Las demandas de capacitación y formación profesional
de los diferentes sectores económicos del país, deben ser atendidas de forma
apropiada, por un personal ampliamente calificado, conforme a los nuevos conocimientos
y tecnologías, siendo primordial incentivar a los funcionarios del instituto al
mejoramiento continuo de su condición profesional, en procura de una mayor
eficiencia y productividad, así como de una mayor motivación e identificación
hacia los objetivos institucionales.
|
Subpartida 6.02.02: Becas a terceras personas
|
¢2.011.546.797
|
Para
facilitar el acceso a los servicios de capacitación y formación profesional, se
dispone de esta subpartida en apoyo a la incorporación de la población en
desventaja social a los servicios de capacitación y formación profesional, dado
que se requiere sufragar gastos inherentes al traslado, alimentación y
hospedaje de los participantes, de ahí que otorgar una ayuda monetaria para
solventar dichas erogaciones es una acción prioritaria cuando se atiende
población de escasos recursos.
El
otorgamiento de becas es regulado mediante el “Reglamento de Becas a
Estudiantes del instituto Nacional de Aprendizaje”, promulgado con base en el
artículo 7, inciso d y artículo 21 de la Ley Orgánica del INA (Ley 6868 del 6
de mayo 1983).
|
Subpartida
6.02.99: Otras transferencias a personas
|
¢200.000
|
Se
prevé egresos para casos de fallecimiento de sus servidores, a manera de
contribución económica con los causahabientes, para solventar gastos de sepelio,
esta asignación presupuestaria se realiza conforme lo que establece el
Reglamento Autónomo de Servicios, en su capítulo V “Salarios y Otros Incentivos
Económicos”, artículo 24, el instituto.
Grupo 6.03: Prestaciones
|
Subpartida 6.03.01: Prestaciones Legales
|
¢100.000.000
|
Comprende
los gastos destinados a cubrir obligaciones a cargo de la Institución,
por concepto de preaviso, cesantía,
vacaciones proporcionales o períodos completos y otros a los que tengan derecho
los funcionarios una vez concluida la relación laboral con el Instituto. Tales obligaciones se originan en la aplicación del Código de Trabajo, Ley
de Protección al Trabajador y del Estatuto de la Dirección General
del Servicio Civil.
Grupo 6.06: Otras Transferencias Corrientes al Sector Privado
|
Subpartida 6.06.01: Indemnizaciones
|
¢15,500,000
|
Incluye
gastos por concepto de indemnizaciones a particulares por el daño o perjuicio
causado por la
Institución, derivados de sentencias judiciales, resoluciones
administrativas y licencias preparto y postparto (de acuerdo con el artículo 97
del Código de Trabajo).
Grupo 6.07: Transferencias Corrientes al Sector Externo
|
Subpartida 6.07.01: Transferencias corrientes a organismos
internacionales
|
¢7.600.000
|
Costa Rica figura como miembro
de la
Organización Internacional del Trabajo, organismo
especializado de las Naciones Unidas dedicado a la cooperación social. Desde el
año 1966, el Instituto Nacional de Aprendizaje forma parte del Centro
Interamericano de Investigación y Documentación sobre Formación Profesional,
organismo con sede en Uruguay, el cual es una agencia especializada de la Organización
Internacional del Trabajo que tiene por cometido fomentar la
cooperación entre los organismos nacionales responsables de la formación
profesional. Existe una gran afinidad
entre los objetivos de la agencia y el INA, ello en razón de que el nexo con
dicha agencia, ha posibilitado la colaboración en diversas áreas del quehacer
del INA.
Valga señalar, que el INA es
una institución autónoma que tiene como
finalidad principal promover y desarrollar la capacitación y formación
profesional de los trabajadores y está autorizada por Ley a establecer y mantener
relaciones con otras entidades nacionales, extranjeras o internacionales que tengan
cometidos análogos y suscribir acuerdos de intercambio y cooperación, cuando
fuere conveniente.
Propósitos del organismo
1.
Fomentar las
relaciones de cooperación entre los organismos nacionales responsables de la
formación profesional.
2.
Colaborar en el
planeamiento de la formación profesional de los países de la región.
3.
Desarrollar
actividades de documentación, investigación, perfeccionamiento y
experimentación.
4.
Favorecer el
intercambio de experiencias mediante reuniones técnicas y seminarios.
Período que cubre
El
presente convenio se tendrá como vigente siempre y cuando, las partes
interactuantes se manifiesten en contrario de la vigencia del mismo.
Beneficios obtenidos
A
lo largo de los años el INA se ha visto beneficiado de las relaciones de cooperación,
producto de la implementación de este convenio, sobretodo, con el apoyo
obtenido por medio de los expertos que han venido de países amigos, existiendo
una transferencia de tecnología del conocimiento, asimismo, se ha propiciado y
fortalecido las relaciones de coordinación a través del desarrollo de una serie
de actividades con instituciones homólogas al INA. Se han realizado las
siguientes actividades dentro de dicho marco.
1.
Charla/Taller: “Formación
basada en competencias: Diseño curricular y facilitación del aprendizaje ¨, impartida
por la consultora de CINTERFOR señora Nina Billorou en el Auditorio
Alfonso Wilchez.
2.
Proyecto “Gestión del Conocimiento sobre calidad
y equidad en la formación profesional y sus aportes al trabajo decente en
América Latina y el Caribe PGdeC”, iniciativa liderada por la
OIT/CINTERFOR y financiada por la Agencia Suiza para el Desarrollo y la
Cooperación (COSUDE).
3.
Participación en el Comité de Programa y Presupuesto (CPP) y la 39ª
Reunión de la Comisión Técnica de OIT/CINTERFOR “Innovación en la
formación profesional. Sostenibilidad de la pequeña empresa y entorno de
la crisis”, en la ciudad de Brasilia, Brasil.
La
previsión presupuestaria en esta subpartida corresponde a los aportes que el
INA realiza al Centro Interamericano para el Desarrollo del Conocimiento en la
Formación Profesional (CINTERFOR).
2.1.7
Detalle
de la Partida 3 Intereses y Comisiones, Grupo 3.02 Intereses sobre Préstamos y
Partida 8: Amortización:
Deuda Externa:
Se prevé, según la tabla de pagos, los
recursos para cumplir con las obligaciones financieras por el préstamo externo
derivado del convenio con el Banco Interamericano de Desarrollo (BID), de
seguido se presenta la información correspondiente al préstamo.
|
Datos sobre préstamo
|
|
|
- Ley
o disposición que autoriza el préstamo
(Base Legal)
|
Ley 6845
|
|
- Fecha
de formalización del acuerdo
|
3
de febrero 1982
|
|
- Nombre
del acreedor:
|
Banco
Interamericano de Desarrollo (BID)
|
|
- Acuerdo
de Aprobación
|
3
de febrero 1982
|
|
- Naturaleza
del Crédito
|
Compra de herramientas y equipos de trabajo para egresados del INA.
|
|
- Plazos
y otras condiciones
|
40 años y 10 años de gracia.
|
|
- Tasas
de interés:
|
1%
anual.
|
|
- Fecha
de corte
|
31
diciembre de 2009.
|
|
|
|
|
Datos Financieros:
|
|
|
|
|
|
- Monto
original contratado:
|
SW-FR-1.090.000,00
|
|
- Monto
desembolsado:
|
¢15.239.724,56 [39]
|
|
|
- Sumas
amortizadas
|
¢9.397.836,07
|
|
|
- Saldo:
|
¢5.841.888,49
|
|
|
|
|
|
|
Monto a desembolsar en el
2008:
|
|
|
-
Subpartida 3.02.08: Intereses sobre
Préstamos del Sector Externo
|
¢67.500
|
|
|
-
Subpartida 8.02.08: Amortización de
Préstamos del Sector Externo
|
¢507.992
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1.9 Actividades del instituto en el marco de la Ley 7600 “Ley de
Igualdad de Oportunidades para las Personas con Discapacidad”
De la política institucional “creación de
los mecanismos que faciliten la accesibilidad a los servicios de formación y
capacitación profesional de los sectores de población más vulnerables, propiciando
la igualdad de oportunidades y la atención de grupos específicos”, se deriva la atención de las personas con
necesidades educativas especiales, según lo establece la Ley 7600. En este ámbito se enmarca la definición de
programas específicos de formación profesional y capacitación, propiciando en
ellos el desarrollo de las competencias técnicas a la que se desea acceder y
complementarias con el área de gestión empresarial, formación de emprendedores
y valores.
Para el desarrollo de esta estrategia, se
dispone de una estructura organizativa conformada por diversas instancias:
Comisión Institucional en Materia de Discapacidad, Servicio de Coordinación
sobre Discapacidad, Comités de Apoyo Educativo.
Comisión Institucional en Materia de Discapacidad (CIMAD), le corresponde liderar el proceso, para
el acceso a la capacitación y formación profesional de las personas con discapacidad
y necesidades educativas especiales, en todos los sectores de la economía,
conforme al principio de igualdad de oportunidades.
Servicio de Coordinación sobre Discapacidad (SECODI), forma parte de las actividades de la Unidad de Servicio al Usuario
y del Proceso de Bienestar Estudiantil, le corresponde a esta instancia la
coordinación para el seguimiento y acompañamiento en los distintos procesos de
equiparación de oportunidades, así como promover y gestionar las iniciativas
consecuentes con las directrices y acuerdos del CIMAD. Este servicio de apoyo a lo interno de la
institución, promueve actividades de capacitación, sensibilización, asesoramiento
y acompañamiento a funcionarios y estudiantes, vía gestión del Comité de Apoyo
Educativo (CAE) en cada uno de los centros de formación. Asimismo; planifica,
organiza y ejecuta actividades que coadyuvan en el desarrollo institucional en
materia de equiparación de oportunidades, tales como seminarios, conferencias,
tele conferencias, campañas, foros, investigaciones, celebraciones, entre
otros. El SECODI, asume la atención
directa de personas con necesidades educativas especiales, calificadas y
referidas por los Comités de Apoyo Educativo de cada centro de formación, en
función de su análisis y ubicación vocacional.
Comités de Apoyo
Educativo, ubicado en cada uno de los centros de formación, garantiza la
equiparación de las oportunidades para todas las personas con discapacidad y
necesidades especiales.
El instituto dará continuidad a las actividades que ha venido
desarrollando y realizará nuevas iniciativas en el marco de la ley, durante el
período 2010, enmarcadas en los
siguientes ejes:
Eje
Actitudinal:
Estructurar y desarrollar
una campaña de concientización e información dirigida a todo el personal institucional,
respecto a la participación e imagen positiva de personas con discapacidad en
los servicios de capacitación y formación profesional.
Impartir asesorías al
personal docente y administrativo en el tema atención a personas con discapacidad
y necesidades educativas especiales en formación profesional en el INA.
Eje Información y
Comunicación:
Iniciar el proceso de
accesibilidad de la página web del INA.
Implementar la propuesta
de información sobre servicios de capacitación y formación profesional del INA
en formatos accesibles: escritura braille, LESCO, cintillo de texto, entre
otros, de acuerdo con el diagnóstico realizado en el 2008.
Realizar un diagnóstico
de las condiciones de señalización institucional considerando las normas de accesibilidad.
Eje Jurídico:
Plantear modificaciones
de la instrucción de apoyo educativo de acuerdo con las propuestas planteadas
por los Comités de Apoyo Educativo institucionales mediante el Sistema de
Calidad.
Eje Administrativo:
Mantener la capacitación
del personal en materia de atención a la discapacidad, mediante la modalidad de
formación virtual.
Fortalecer las asesorías
del Servicio de Coordinación sobre Discapacidad a los Comités de Apoyo
Educativo institucionales.
Mantener en el programa de
Formador de Formadores la perspectiva y el tema de apoyo educativo para participantes
con necesidades educativas especiales en todos sus módulos.
Mantener instrucción
Núcleos Tecnológicos y Unidades Especializadas respecto a considerar el
reglamento de la Ley 7600 para las compras a realizar.
Eje Espacio Físico:
Realizar obras menores de
mejora de acceso físico a las instalaciones institucionales de acuerdo con el
diagnóstico de la Unidad de Arquitectura e Ingeniería realizado en el 2008.
Eje Transporte:
Realizar la readecuación
de un vehículo institucional accesible.
Eje Tecnológico:
Activar el servicio de
transliteración a escritura braille de la Unidad de Servicio al Usuario, como
servicio de apoyo institucional.
Eje Servicios de Apoyo y
Ayudas Técnicas:
Mantener el apoyo
profesional en terapia ocupacional en el SECODI, para la atención de la
población con discapacidad.
En el componente de accesibilidad se prevé desarrollar diferentes
obras de infraestructura que favorezcan la incorporación de la población con
necesidades educativas especiales a los Centros de Formación, entre éstas cabe
citar:
Mantenimiento y construcción de rampas y pisos en las
diferentes instalaciones ubicadas en: la Unidad Regional Central Oriental
(Centros de Formación Talleres Públicos de, Hatillo, y la Florida, además en el
Centro Nacional Especializado Agrícola Orgánico de Chinchilla adscrito a la
Regional de Cartago y el Centro de Formación de Barranca el cual está adscrito a la Regional Pacífico
Central, esto con el objetivo de mejorar
el acceso a sus instalaciones y facilitar la movilidad de las personas con
discapacidad.
Otras obras de accesibilidad consisten en reparación
de la acera en el Centro Regional Polivalente de Naranjo, adscrito a la
Regional Occidental, además posibilitar el paso bajo cubierta a personas con
necesidades especiales y personas en general, esto en el Centro Regional
Polivalente de Limón, el cual está adscrito a la Regional Atlántica, por otro
lado mantenimiento y reparación de los accesos al edificio en general, esto en
la Regional Oriental.
En aquellas instalaciones donde se dispone de varios
niveles, cuyo acceso se facilita por medio del uso de ascensores, se requiere
darles mantenimiento y repararlos, motivo por el cual presupuestan recursos la
Unidad Regional Central Oriental (Centro de Formación Taller Público de Mora,
Centro Nacional Especializado para la Industria Textil, Centro Nacional
Especializado en Tecnología de Materiales, Centro Nacional Especializado
Comercio y Servicios, Centro de Formación Profesional Don Bosco, y Unidad de
Servicio al Usuario). Asimismo, se presupuesta la construcción de ascensor en
el Centro Nacional Polivalente Francisco J. Orlich.
Acondicionamiento interno de baterías de servicios
sanitarios en el Centro Regional
Polivalente de Naranjo y Centro de Formación Valverde Vega, adscritos a la
Unidad Regional Central Occidental, así como del Centro Regional Polivalente
Santa Cruz de la Región Chorotega, además
el Taller Público de Limón de la Región Huetar Atlántica, y en la sede
de la Unidad Regional Pacífico Central, por lo que se designan recursos al mantenimiento preventivo
y correctivo, remodelación de las baterías de baños, de forma que se brinde a
los discapacitados las condiciones requeridas, conforme a sus necesidades.
Señalización de áreas en las edificaciones mediante la
contratación de servicio de confección de rótulos en el Centro de formación
profesional Don Bosco. De igual forma, se prevé la compra de diversos
materiales de construcción para realización de reparaciones menores, reparación
de averías, mejoras de infraestructura para garantizar la accesibilidad.
Otro componente presupuestario importante está ligado
de forma directa a la prestación de los servicios de capacitación y formación
profesional, tal es el caso de la previsión de recursos destinados a la contratación
de servicios de capacitación para personas con necesidades educativas
especiales, la elaboración y reproducción de material didáctico con las
adecuaciones requeridas para la atención de la población discapacitada, lo que
conlleva a la adquisición de tintas, pinturas y diluyentes, así como a la
contratación de servicios de impresión, encuadernación y otros; además, se
prevén recursos para la adquisición de diversos materiales y suministros
incluidos en las listas de recursos instruccionales de los servicios de
capacitación y formación profesional.
Otros rubros que se requieren presupuestar son:
transporte, viáticos y combustibles, lo que se emplearán para cubrir los gastos
de los encargados de Centros Regionales, Trabajadores Sociales, Orientadores y
encargados de servicio al usuario a nivel regional en actividades de coordinación
y apoyo a las acciones que realiza el Servicio de Coordinación sobre
Discapacidad (SECODI) y los Comités de Apoyo Educativo en el marco de esta Ley.
Finalmente se brinda un apoyo importante a la
población discapacitada, con el otorgamiento de becas a participantes, conforme
Reglamento Institucional, tal como se menciona en el apartado correspondiente.
2.1.8
Actividades del Instituto referidas a la Ley
Nº 8634 “Sistema de Banca para el Desarrollo”
La
Ley de Sistema de Banca
para el Desarrollo”, indica en su Artículo 40 –párrafo primero, lo
siguiente:
“Como
colaboradores del SBD, se determinará al Instituto Nacional de Aprendizaje
(INA), Institución que para este fin deberá incluir, dentro de sus programas,
actividades de capacitación y de apoyo empresarial para los proyectos
financiados dentro del SBD. Para esto, deberá destinar una suma mínima del quince
por ciento (15%) de sus presupuestos ordinarios y extraordinarios. Estos
programas se ejecutarán en coordinación con el Consejo Rector”.
La creación de esta ley tiene como objetivo
crear un mecanismo para financiar e impulsar proyectos productivos, viables y
factibles técnica y económicamente, acordes con el modelo de desarrollo del
país en lo referente a la movilidad social de los grupos objeto de esta
Ley.
Dentro de la estructura de la misma, se
concibe como una disposición especial,
la inclusión de actividades de capacitación y apoyo empresarial por parte del
INA; en este sentido el Instituto plantea el desarrollo de los Servicios de
Capacitación y Formación Profesional mediante las acciones programadas por los
núcleos de formación y servicios tecnológicos
y la prestación de dichos servicios en las nueve regionales, de manera
que sirvan de apoyo a la ejecución de los proyectos concebidos en el marco del
Sistema de Banca para el Desarrollo, los cuales se ejecutarán en coordinación
con el Consejo Rector, tal y como lo plantea la Ley Nº 8634.
La cobertura a nivel nacional en la prestación de
los servicios de capacitación y formación profesional, la realiza el Instituto
a través de centros de formación regionales, centros nacionales especializados
y por medio de acciones móviles. En lo que respecta a la prestación de dichos
servicios compete a las unidades regionales el desarrollo de las acciones
dirigidas a atender lo concerniente a esta ley.
Las unidades regionales con un presupuesto de ¢ 7.277.064.430, se ocupan del desarrollo de programas de formación,
módulos y asistencias técnicas dirigidas a las Pymes cubiertas por el Sistema
de Banca para el Desarrollo. A continuación se enumeran algunas de las
actividades programadas para el periodo 2010 por las unidades regionales.
|
REGIONAL CENTRAL
OCCIDENTAL
|
|
PRODUCTOS
|
DESCRIPCIÓN
|
|
Ejecución de programas, módulos y asistencias
técnicas del sector agropecuario.
|
Servicios de capacitación y formación en
los subsectores fitotecnia, zootecnia, tecnología de suelos y agua, forestal
y ambiente y gestión empresarial para el sector agropecuario.
|
|
|
|
|
Ejecución de módulos y asistencias
técnicas del sector comercio y servicios.
|
Servicios de capacitación y formación profesional
de los subsectores administración, contabilidad y finanzas, mercadeo y ventas,
informática, inglés, salud ocupacional y producción.
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Ejecución de módulos y asistencias
técnicas del sector turismo.
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Turismo; en las áreas de mantenimiento de
habitaciones en empresas de hospedaje, gastronomía, guías de turismo.
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REGIONAL CENTRAL ORIENTAL
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PRODUCTOS
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DESCRIPCIÓN
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Ejecución de servicios de capacitación.
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Servicios de capacitación en biotecnología
vegetal, orquídeas, plantas ornamentales en el Centro Nacional Especializado
Granja Modelo.
Servicios de capacitación a micro, pequeña
y mediana empresa y unidades productivas en manipulación de alimentos y en el
sector agropecuario en el Centro de Formación Taller Público de Puriscal y el
Centro de Formación Profesional Don Bosco.
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Ejecución de Programas.
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Brindar capacitación en los sectores productivos
de metalmecánica, mecánica de vehículos, industria gráfica, comercio y
servicios y sector eléctrico en el Centro Nacional Especializado Francisco J.
Orlich.
Brindar capacitación a micro, pequeña y
mediana empresa, unidades productivas en los subsectores de idiomas, informática,
corte y confección, artesanía en el Centro de Formación Taller Público de Puriscal.
Brindar capacitación y formación profesional
a micro, pequeña y mediana empresa y unidades productivas impulsadas por
mujeres, minorías étnicas, personas con discapacidad, jóvenes emprendedores,
cooperativas, brindando a su vez ayudas económicas según corresponda, se
contempla también los subsectores de idiomas e informática, que son
actividades transversales en toda actividad productiva, esto en el Centro de
Formación Profesional Don Bosco.
Brindar capacitación y formación profesional
a micro, pequeña y mediana empresa y unidades productivas en el sector
Comercio y Servicios en las áreas de inglés, informática, imagen y locución.
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Asistencias técnicas.
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Apoyo en la ejecución de asistencias
técnicas de los subsectores de industria del mueble, industria de la construcción,
e industria del plástico del centro Nacional Especializado en Tecnología de
Materiales.
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REGIONAL CHOROTEGA
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PRODUCTOS
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DESCRIPCIÓN
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Servicios de Capacitación y Formación
Profesional: programas, módulos y asistencias técnicas.
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Brindar capacitación y formación
profesional en áreas de administración, gestión empresarial, contabilidad, informática
turismo, entre otros; dirigidos a apoyar
procesos productivos relacionados con el sector agropecuario como lo
son las empresas agroindustriales que producen azúcar, arroz y melones,
organizaciones de productores agropecuarios, centros agrícolas, cooperativas y comunidades ubicadas en áreas
rurales.
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REGIONAL CARTAGO
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PRODUCTOS
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DESCRIPCIÓN
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Servicios de Capacitación y Formación
Profesional: programas, módulos, asistencias técnicas.
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Ejecución de módulos de los sectores industria
alimentaria, comercio y servicios, turismo, metalmecánica, eléctrico,
procesos artesanales, textil, entre otros dirigidos a apoyar organizaciones,
empresas y poblaciones del sector agropecuario.
Desarrollo de programas de Gestor de
Agroempresas agropecuarias, auxiliar de supervisión en el área agropecuario,
administrador de sistemas de acueductos y alcantarillados comunales, supervisor
de área en la empresa agropecuaria, cultivador hortícola, café y arroz,
injertador de cultivos frutales y ornamentales.
Desarrollar servicios de investigación en
control biológico de fitopatogenos, fitoprotección, sustratos (producción en
ambiente protegido), extractos naturales (uso de extractos naturales para el
control de plagas y enfermedades), lombricultura, labranza de suelos,
reproducción de hongos comestibles.
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REGIONAL HEREDIA
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PRODUCTOS
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DESCRIPCIÓN
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Servicios de Capacitación y Formación
Profesional.
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Brindar capacitación y formación
profesional en los sectores agropecuarios, industria alimentaria, industria
textil, artesanal y grafica, eléctrico y comercio y servicios, además en los
subsectores de inglés e informática, los cuales son transversales en todas
las actividades productivas.
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REGIONAL HUETAR NORTE
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PRODUCTOS
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DESCRIPCIÓN
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Servicios de Capacitación y Formación Profesional:
programas, módulos y asistencias técnicas.
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Brindar servicios de capacitación y formación
profesional a una región de eminente vocación agrícola y bajo una estrategia
de desarrollo denominada Zona Económica Especial, cuyo esfuerzo está
orientado al mejoramiento de la capacidad productiva de las empresas. Se
espera atender a las personas y empresas vinculadas con el Sistema Banca para
el Desarrollo.
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Desarrollo de la plataforma virtual de
PYMES y el Proyecto de incubación de
empresas.
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Implementar una plataforma virtual de
asistencia a las Pymes y del Proyecto Incubadora de Empresas del INA, ambos
proyectos se vinculan directamente con la Banca de Desarrollo.
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REGIONAL HUETAR
ATLANTICA
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PRODUCTOS
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DESCRIPCIÓN
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Servicios de Capacitación y Formación
Profesional.
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Brindar capacitación y formación
profesional en los sectores de:
Turismo; en las áreas de mantenimiento de
habitaciones en empresas de hospedaje, gastronomía, guías de turismo.
Comercio y Servicios: Servicio al cliente,
inglés para servicios, administración de establecimientos comerciales,
contabilidad, administración.
Industria Gráfica: Flexografía
Industria Textil: confeccionador de
prendas para el turismo, ropa deportiva, camisas.
Metalmecánica: construcción de estructuras
metálicas
Informática: Operador de equipo de cómputo
Tecnología de materiales: fabricación de
muebles de madera, ebanistería
Artesanía:
Peluquería y estética
Instalaciones eléctricas
Mantenimiento mecánico industrial, refrigeración
doméstica
Náutico Pesquero: Construcción de embarcaciones
de fibra y madera
Básico de embarco.
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REGIONAL PACIFICO
CENTRAL
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PRODUCTOS
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DESCRIPCIÓN
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Servicios de Capacitación y Formación
Profesional: módulos y asistencias técnicas.
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Brindar capacitación y formación profesional
mediante módulos y asistencias técnicas dirigidas a organizaciones de
sectores productivos tales como agricultura, turismo, comercio y servicios,
que se rigen bajo la ley
Sistema de Banca de Desarrollo, con el fin de fortalecer la
estructura organizativa y productiva de las diferentes organizaciones que
participan en éstas.
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REGIONAL BRUNCA
|
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PRODUCTOS
|
DESCRIPCIÓN
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|
Servicios de Capacitación y Formación
Profesional: módulos y asistencias técnicas
|
Se proyecta la ejecución de programas en
los cuales se atienda personas con proyectos productivos en diferentes
sectores económicos y que puedan ser candidatos al Sistema de Banca para el
Desarrollo para lo cual se tomará en cuenta a personas remitidas por el MEIC,
IMAS, MAG, Sistema Bancario Nacional y
la Comisión Regional.
Los programas que se planifican
desarrollar pertenecen a los sectores de Comercio y Servicios, Industria
Alimentaria, Mecánica de Vehículos, Procesos Artesanales, Agropecuario, Náutico
Pesquero, entre otros.
Los subsectores donde se prevé dicha
capacitación son: administración y gestión empresarial, panificación,
mecánica de vehículos, artesanía, fitotecnia, navegación, gastronomía, entre
otros.
Se ejecutarán módulos independientes que
son transversales a todos los sectores productivos, tales como servicio al
cliente, relaciones humanas, manipulación de alimentos.
Asimismo, se realizarán asistencias
técnicas en los diferentes sectores productivos, de acuerdo con la demanda y
los resultados de los diagnósticos realizados por los núcleos tecnológicos. Estas permitirán capacitar en forma
flexible aspectos puntuales y de acuerdo con necesidades específicas de cada
empresa u organización.
|
Para el período presupuestario 2010, los Núcleos de
Formación y Servicios Tecnológicos presupuestan un total de ¢2.200.415.062,00, destinados al desarrollo de diseños de
módulos y programas de servicios de capacitación y formación profesional. Se
programa la realización de investigaciones técnicas y tecnológicas, diagnósticos
técnicos, seguimiento técnico a instructores de planta, seguimiento técnico a
servicios contratados, proceso de idoneidad técnica docente, diseño de perfiles
y programas de capacitación y formación profesional, diseños e implementación
de asistencias técnicas, dirigidos a atender las necesidades y requerimientos
específicos de los clientes, con el fin de cumplir con la Ley Nº 8634 mediante
la atención de productores en el sector agropecuario, empresarios del sector
turismo, industria gráfica, comercio y servicios, metalmecánica, tecnología de
materiales, producción textil, mecánica de vehículos, sector eléctrico,
industria alimentaria así como el sector artesanal y náutico pesquero.
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Cuadro N.17
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|
ESTIMACIÓN DEL MONTO
CORRESPONDIENTE A
LO ESTIPULADO POR LA
LEY 8634
|
|
UNIDAD
|
MONTO
|
|
TOTAL
|
9,477,479,494
|
|
Núcleo Industria Gráfica
|
107,616,429
|
|
Núcleo Mecánica de Vehículos
|
129,615,043
|
|
Núcleo Metalmecánica
|
154,989,924
|
|
Núcleo de Producción Textil
|
159,322,564
|
|
Núcleo de Turismo
|
199,346,366
|
|
Núcleo Agropecuario
|
309,887,200
|
|
Núcleo Náutico Pesquero
|
144,997,614
|
|
Núcleo Sector Eléctrico
|
174,725,925
|
|
Núcleo Industria Alimentaria
|
133,164,716
|
|
Núcleo Tecnología de Materiales
|
187,823,645
|
|
Núcleo Sector Comercio y Servicios
|
384,648,917
|
|
Núcleo Procesos Artesanales
|
114,276,719
|
|
Región Central Occidental
|
969,475,356
|
|
Región Central Oriental
|
2,002,482,120
|
|
Región Chorotega
|
737,730,307
|
|
Región Huetar Atlántica
|
642,264,713
|
|
Región Huetar Norte
|
613,654,776
|
|
Región Brunca
|
450,417,355
|
|
Región Pacífico Central
|
648,105,448
|
|
Región Cartago
|
575,986,290
|
|
Región Heredia
|
636,948,064
|
|
El siguiente es un resumen del presupuesto
2010, asignado en atención al cumplimiento del Sistema de Banca para el
Desarrollo.
De acuerdo con el monto que se especifica en el
cuadro anterior, el Instituto estaría cumpliendo con lo que establece la ley
8634, pues de acuerdo con ésta se debe destinar el 15% del presupuesto
institucional es decir, ¢9, 477, 479,494.
Ley Nacional de
Emergencias y Prevención del Riesgo Nº 8488
2.1.9
Actividades
del instituto en la atención de emergencias y prevención de riesgos
La
Ley Nacional de Emergencias y Prevención del Riesgo Nº 8488 establece en el
artículo 45 - Aprovisionamiento presupuestario para la gestión de riesgo y
preparativos para situaciones de emergencia – lo siguiente: “Todas las instituciones
y empresas públicas del Estado y los gobiernos locales, incluirán dentro de sus
presupuestos una partida destinada a desarrollar acciones de prevención y
preparativos para situaciones de emergencia en áreas de su competencia”.
En atención a lo que establece la Ley citada, en
orden de resguardar en materia de seguridad y salud ocupacional el ambiente
institucional, propiciando mejores condiciones para los estudiantes,
funcionarios y público en general, el Instituto presupuesta para el 2010, un
total de ¢ 1, 560, 390,304.
Como institución de formación se de-sarrollan
servicios de capacitación orientados a concientizar sobre la importancia en los
procesos de trabajo de acatar las normas de seguridad ocupacional, aspecto que
ha de concretarse en el desarrollo del proceso de enseñanza aprendizaje con la
disponibilidad de condiciones adecuadas de seguridad y salud ocupacional a lo
interno del Instituto. Aspecto que se
complementa mediante la prestación de servicios de capacitación en esta área.
La Presidencia Ejecutiva, ha creado una Asesoría de
Gestión Preventiva de Riesgos Laborales la cual coordinará la concientización a
nivel institucional, administrará y planificará la gestión preventiva y el
control de enfermedades y accidentes de trabajo. Por lo que se ha diseñado la
siguiente política; con relación a la salud ocupacional, la cual versa:
“El Instituto
Nacional de Aprendizaje, se compromete a mejorar continuamente el desempeño en
seguridad y salud laboral y a
proporcionar
a las personas trabajadoras y estudiantes de la Institución un ambiente sano,
seguro, saludable, sin contaminación, que propicie condiciones optimas de
confort en el proceso laboral y de aprendizaje, para lo cual realizará constantemente
valoraciones de las condiciones de riesgos derivados del trabajo y aplicará las
medidas correctivas y preventivas que sean necesarias. Asimismo, se compromete
a cumplir con la legislación vigente aplicable de seguridad, y salud en el
trabajo y con otros requisitos a que se haya suscrito el Instituto Nacional de
Aprendizaje”.
En lo que compete a la Comisión Institucional de
Emergencias durante el 2010, se planifica realizar las siguientes actividades:
Mantener el control del inventario y recarga de
extintores, administrados por el Núcleo Comercio y Servicios a toda la
institución, y bajo la responsabilidad de la Asesoría Gestión Preventiva de
Riesgos Laborales.
Realizar actividades de chapia y limpia de jardines, senderos y linderos,
evitando de esta forma el crecimiento de maleza y monte, los cuales fuera de
control son propicios para que se den incendios.
Confeccionar rótulos, afiches, panfletos entre otros para distribuirlos
entre los funcionarios y estudiantes, indicando en los mismos las instrucciones
de protocolo que se deben llevar a cabo situaciones de emergencia. Asimismo en
cuanto a los rótulos, son indispensables para señalar situaciones donde eventualmente
puede existir peligro, así como también demarcar explícitamente las salidas de
emergencia y rutas de evacuación.
Revisión de la conformación de los Comités de Emergencia en la Sede
Central Francisco J. Orlich, y sedes desconcentradas para verificar su
mantenimiento y seguimiento por zona.
Capacitar a las brigadas de los diferentes Comités de Emergencia en
materia de preparación ante desastres, primeros auxilios y uso de equipo de
extinción de incendios.
Dotar a las diferentes zonas de emergencia de detectores de humo y luces
de emergencia.
Sustituir extintores y reubicar los actuales de acuerdo con requerimientos
y cambios en las zonas de emergencia.
Las erogaciones en este sentido se concentran
básicamente en la partida 1 Servicios, la partida 2 Materiales y la partida 5
Equipamiento, entre ellas se hallan:
alquiler de transporte, alquiler de maquinaria y equipo de construcción,
servicios integrales de salud, mantenimiento de hidrantes del Instituto,
servicio de análisis químico y microbiológico (muestreo), servicio de fontanería,
servicios de supervisión, inspección y apoyo en áreas de arquitectura,
ingeniería, e informática, servicio de lavado en tanques de captación, ampliación
y reparación de tanques sépticos existentes, mantenimiento y reparación de
ascensores, mantenimiento y reparación de plantas de emergencia, mantenimiento
de la flotilla de vehículos, adquisición de materiales y productos para
mantenimiento y reparación de sistemas
eléctricos, mantenimiento de sistemas de seguridad, mantenimiento y reparación
de equipo y mobiliario de protección ambiental, servicios de recarga de extintores, servicio
de confección de rótulos y señalamiento vial, reparación de calles, alcantarillados
y puentes, mantenimiento de puentes, muelles y otras vías de comunicación,
reparación de mallas cercas, mantenimiento preventivo y habitual de obras de alcantarillado
pluvial y sanitario, mantenimiento preventivo y habitual de obras de riego y
drenaje, mantenimiento y reparación de bombas de agua, mantenimiento y
reparación de equipo de fumigación, mantenimiento y reparación de mobiliario
medico y de laboratorio, servicio de
chapia de las áreas verdes, senderos, linderos y limpieza de jardines,
fumigación de instalaciones y diferentes áreas para evitar la aparición de
plagas y del dengue, la adquisición de combustibles y lubricantes para plantas
de emergencia, compra de medicamentos para primeros auxilios y equipamiento de
botiquines, así como los requeridos por la unidad de salud, adquisición de útiles y materiales para
seguridad ocupacional como son guantes, cascos, mascarillas y zapatos, por otro
lado se tiene la compra de máquinas de soldar, esmeriladora, y taladro
portátil, planta eléctrica de emergencia, compactador de suelos, unidad
ininterrumpida de potencia, botiquín equipado portátil, extintores en general,
compresor portátil, sistemas de integración de alarmas, bomba de agua
sumergible, bomba centrifuga de presión, entre otros.
2.2 Justificaciones Generales
El presupuesto del Instituto ha sido formulado por
programas siendo coherente con los objetivos operativos y los valores meta
establecidos en el Plan Operativo Institucional Anual. La distribución de los
recursos por subpartida y por meta
permitió establecer la matriz de integración POIA-Presupuesto, base para
la presentación de los cuadros de
egresos que se incluyen en este apartado.
2.2.1
Programa 1: Servicios de Capacitación y Formación Profesional
Este
programa que constituye la parte medular del Instituto Nacional de Aprendizaje
prevé recursos por un monto de ¢ 47.904.087.776 para el ejercicio
presupuestario 2010, con el fin de efectuar las erogaciones requeridas para la
consecución de las metas establecidas tanto en el subprograma relacionado con
el desarrollo de servicios de capacitación y formación profesional como con
aquel vinculado propiamente con la
prestación de los servicios de capacitación.
El monto asignado representa el 75.82%
de los recursos institucionales para el periodo 2010. La distribución por subprograma de dichos recursos,
se muestra en el siguiente cuadro.
|
Cuadro 18
|
|
PRESUPUESTO DEL PROGRAMA
SERVICIOS DE CAPACITACIÓN Y FORMACIÓN PROFESIONAL, SEGÚN SUBPROGRAMA
AÑO 2010
|
SUBPROGRAMA
|
MONTO
|
%
|
|
|
|
|
|
Prestación
Servicios de Capacitación y Formación Profesional
|
¢ 36.143.822.082
|
75.45
|
|
|
|
|
|
Desarrollo
Servicios de Capacitación y Formación Profesional
|
¢ 11.760.265.694
|
24.55
|
|
|
|
TOTAL
|
47.904.087.776
|
100.00
|
El mayor porcentaje, 75.45 % de los recursos
presupuestados en el Programa 1, están concentrados en el Subprograma
“Prestación de Servicios de Capacitación
y Formación Profesional”, lo cual resulta coherente con la razón de ser del
Instituto.
Los recursos restantes, 24.55 % del total asignado
al programa 1, están dirigidos a la búsqueda de formas innovadoras para
transmitir el conocimiento con el auxilio de la tecnología, al mantenimiento y
desarrollo de una oferta actualizada, con programas sólidos que respondan a las
necesidades de formación técnica de los diferentes subsectores productivos,
gubernamentales y sociedad costarricense en general como una labor fundamental
para potenciar la capacidad del recurso
humano indispensable para lograr el desarrollo económico del país.
Para lograr lo anterior, es imprescindible, realizar
investigaciones del mercado laboral, de manera que el establecimiento de
perfiles profesionales, el diseño curricular, y todas las actividades conexas,
sean congruentes con las demandas que plantea el desarrollo económico del país.
Se consideran además en este subprograma, diferentes labores de apoyo a
la docencia, ejecución de procesos técnicos y profesionales, en áreas de
trabajo social, orientación y bienestar estudiantil, entre otros.
La distribución porcentual por subprograma se
refleja en el siguiente gráfico:
Con
relación al destino de las erogaciones las mismas se clasifican en tres grupos:
remuneraciones al recurso humano, gastos corrientes y gastos de capital, según
el uso que se le de a los recursos. En
el siguiente cuadro se refleja lo antes
señalado.
|
Cuadro 19
|
|
PRESUPUESTO PROGRAMA 1:
SERVICIOS DE CAPACITACIÓN Y FORMACIÓN PROFESIONAL, SEGÚN DESTINO
AÑO 2010
|
DESTINO
|
MONTO
|
%
|
|
Presupuesto
Recursos Humanos
|
27.965.183.950
|
58.4
|
|
|
|
|
|
Presupuesto
operativo
|
19.641.435.405
|
41.0
|
|
|
|
|
|
Erogación de
Capital
|
297.468.421
|
0.6
|
TOTAL
|
47.904.087.776
|
100.0
|
Lo anteriormente expuesto se visualiza más
fácilmente de manera gráfica.
De
acuerdo con esta distribución, del total de recursos del Programa 1, el
41% se clasifica como presupuesto operativo,
es decir, considera las erogaciones por concepto de servicios básicos y de
mantenimiento necesarios para el buen funcionamiento de la institución, el pago
de gastos de viaje y de transporte requerido por los instructores y otros
funcionarios para el desempeño de sus funciones y fundamentalmente para
realizar la contratación de servicios de capacitación y formación profesional,
necesarios para satisfacer la demanda a nivel nacional y en apoyo a los
servicios brindados con personal de planta. Adicionalmente, considera la
adquisición de materiales y suministros que se requieren en la ejecución de los
servicios de capacitación y el monto que se destina a becas en apoyo a la
población de escasos recursos, tal es el caso de jóvenes, indígenas, personas
con necesidades educativas especiales, mujeres y poblaciones en desventaja
social, para lograr su inserción en el proceso de enseñanza aprendizaje.
El 58 % de los recursos
asignados al programa se destinan a la remuneración del capital humano de
planta. Dada la naturaleza de las funciones del Instituto, esta erogación es de
vital importancia pues considera el pago
de personal docente y técnico docente, imprescindible para ejecutar, con la
calidad requerida, los servicios de capacitación y formación profesional; así
como para llevar a cabo procesos de investigación, desarrollo tecnológico y
diseño de la oferta curricular tal como asistencias técnicas, programas de capacitación
y formación por salidas certificables y la formación por competencias con los
niveles de cualificación correspondientes;
todo ello con el propósito de facilitar el acceso a los mercados de
trabajo y propiciar la empleabilidad, amén de otras labores importantes en
apoyo a la docencia.
Finalmente, se incluyen en
este programa erogaciones de capital consideradas en la partida 5: “Bienes
Duraderos”, con un peso del 0.6%. Dichos recursos están destinados básicamente a la adquisición de
equipos necesarios para reemplazar aquellos que se encuentran en mal estado y
que están ligados a la prestación de servicios de capacitación, a la realización de labores de apoyo a la docencia, investigación y desarrollo de la oferta
formativa, así como a tareas administrativas de las unidades adscritas a este
Programa.
A continuación se realiza un
análisis de las partidas para el 2010, a excepción de lo concerniente a remuneraciones,
que se analizó en páginas anteriores. Por tanto las partidas a analizar son:
Servicios.
Materiales y Suministros.
Bienes Duraderos.
Transferencias corrientes.
A continuación se presentan
las justificaciones generales, solicitadas a nivel de partida
PARTIDA
1: SERVICIOS
|
MONTO:
¢12.609.968.432
|
|
JUSTIFICACIÓN
|
RELACIÓN
METAS
|
|
La
partida de Servicios en el Programa 1, con un total de ¢12.609.968.432,
representa un 26,32% del presupuesto de dicho programa y un 19,96% del
presupuesto total institucional para el año 2010.
La
erogaciones que se atribuyen al contenido presupuestario de la partida de
servicios, se orienta a cubrir servicios básicos y de gestión, así como a la
conservación de activos en condiciones normales de servicio, al arrendamiento
de bienes muebles e inmuebles, involucrando labores de tipo profesional y
técnico.
Para
el 2010, sobresale en la distribución del recurso de esta partida, lo
asignado al grupo “Servicios de gestión y apoyo”, con un 67,02%, y en orden
de importancia “Gastos de viaje y transporte” con 15,3 % y “Mantenimiento y
reparación” con el 6%, cuya relevancia en el desarrollo de labor sustantiva
del Instituto, es notoria. Cabe
indicar, que en su conjunto dichas grupos presupuestarios suman el 88,32% del
recurso presupuestario de la partida de Servicios. Adicionalmente, dentro de
los grupos restantes que conforman esta partida, destacan algunas subpartidas
como tal, entre ellas: “Alquiler de edificios, locales y terrenos” necesarios
para la ejecución de los servicios de capacitación y formación profesional,
en localidades donde no se dispone de infraestructura propia, “Servicio de
energía eléctrica”, elemento básico en la parte operativa, “Servicios de
desarrollo de sistemas informáticos”, de importancia en el desarrollo y
soporte de los servicios de capacitación y formación profesional y “Servicios
de ciencias económicas y sociales”, donde se prevé la contratación de
consultorías en investigación para labores de diseño de los servicios de
capacitación y formación profesional, actualización de perfiles profesionales
por competencias, elaboración de material didáctico proyectos tecnológicos de
investigación, en áreas prioritarias de turismo, inglés, informática y otras
del sector económico de comercio y servicios, entre otras.
A continuación se
realiza un análisis de la partida 1 “Servicios”, considerando para ello los
grupos presupuestarios relevantes en virtud de su alto contenido económico, y
destacando aquellas subpartidas de mayor importancia para la consecución de
las metas propias del Programa 1.
Grupo: Servicios de Gestión
y Apoyo.
Subpartida:
“Otros Servicios de Gestión y Apoyo”.
Para
el logro de las metas del subprograma “Prestación de los servicios de
capacitación y formación profesional”, emerge como elemento fundamental la
contratación directa de servicios de capacitación y formación profesional, en
apoyo a la ejecución de dichos servicios, razón de ser del Instituto, y
básica para el cumplimiento de la misión y visión institucional. Dicha contratación, y por ende los recursos
que a ello se destinan, se rigen por la normativa en esta materia, a saber:
el artículo 15 del “Reglamento de Contratación de Servicios de Capacitación y
Formación Profesional”, publicado en la Gaceta N° 185 del 26 de octubre, del
2007, aprobado por la Contraloría General de la República mediante oficio
DCA-3065-2007, y el artículo 131 inciso 1 del “Reglamento a la Ley de
Contratación Administrativa”.
La
insuficiencia en la cantidad de recurso de planta y servicios especiales de
que dispone la Institución, impide brindar una oportuna y adecuada atención a
la población trabajadora por lo que es indispensable la presupuestación de
estas erogaciones, las cuales representan el 97,8% de lo presupuestado en
esta subpartida.
En
la actual coyuntura económica internacional, el talento humano se convierte
en la principal fortaleza que el país debe desarrollar para la atracción de
capital extranjero y la reactivación de la economía nacional. El Instituto juega un papel preponderante en
la capacitación y formación del capital humano actual y el que pueda
requerirse a futuro, enfocando sus esfuerzos a la atención de las necesidades
de sectores prioritarios, mediante una formación integral que promueva la
inserción laboral, adoptando como estrategia, el privilegiar la ejecución de
programas de formación y capacitación técnica con salidas certificables, el
incrementar la utilización de los servicios de asistencias técnicas y la
certificación como formas preferenciales para lograr un acercamiento e impacto
en los diversos sectores productivos.
Como
área relevante en el desarrollo del talento humano surge el fortalecimiento
en las destrezas lingüísticas y su aplicación en el entorno laboral, mediante
programas específicos de capacitación en el idioma inglés, promoviendo
niveles superiores a los que en la actualidad prepara el país, y gestando
condiciones que favorezcan una inserción laboral exitosa, de ahí la prioridad
que se le ha dado a la contratación de estos servicios.
Por
otra parte, en la actualidad el 85% del sector productivo nacional está constituido
por las MIPYME´s, convertidas en la principal fuente de empleo, de
crecimiento económico e innovación, y de gran impacto en el desarrollo
económico del país. Estas demandan nuevas competencias técnicas y
oportunidades de desarrollo, a las que el INA debe prestar especial atención.
En este sentido, es prioridad la formación de jóvenes con capacidad de formar
sus propias empresas y competir en el mercado, asegurando una distribución
equitativa del ingreso y dinamizando la economía.
Importante
señalar que la realidad institucional en relación con la capacidad de
respuesta para la atención de la demanda de servicios de capacitación y
formación profesional, pasa necesariamente por la presupuestación del recurso
asignado en esta subpartida, sin el cual no sería viable atender las demandas
de la sociedad civil, los sectores productivos, empresas y organizaciones en
general. Es así como el no contar con
este recurso acarrearía serías dificultades al Instituto, especialmente en su
función social y la atención de las prioridades gubernamentales contenidas en
el Plan Nacional de Desarrollo y las que derivan de leyes tales como: Ley
7600 “Igualdad de Oportunidades para Personas Discapacitadas en Costa Rica” y
Ley 8634 ”Sistema de Banca para el
Desarrollo”. De igual forma se afectaría la atención de otras áreas de
interés institucional como lo son las MIPYMES y las áreas prioritarias:
informática, inglés, turismo, asistencia técnica entre otros.
Otras
erogaciones de menor cuantía en la subpartida “Otros servicios de gestión y
apoyo”, se destinan al subprograma “Desarrollo de Servicios de Capacitación y
Formación Profesional”, flexibilizando, diversificando y actualizando la
oferta curricular a fin de proveer servicios congruentes con las necesidades
del mercado laboral.
Dentro
de los aspectos a contratar se hallan, entre otros:
- “Investigación de
insumos compostables en el proyecto de técnicas biodegradables”.
·
“Elaboración
de moldes para el proyecto de residuos, para el sector de procesos artesanales”.
- Diseño de material
didáctico y perfiles profesionales en los diferentes subsectores que conforman
el Sector Agropecuario.
Corresponde
por último en esta subpartida presupuestar el pago de la revisión técnica
vehicular de los vehículos asignados a las diferentes unidades de este
programa, así como lo concerniente a servicios de fumigación, requeridos para
prevención y control de plagas como posibles brotes de dengue que atentan
contra la salud pública.
Subpartida:
“Servicios Generales”
La
infraestructura que dispone la institución en centros de formación, aulas,
talleres, laboratorios y áreas de trabajo en general, demanda la
presupuestación de recursos destinados a mantener ambientes y condiciones
adecuadas para la prestación de los servicios de capacitación y formación
profesional. Es necesario resguardar
la salud e integridad física de las personas que conviven en el ámbito
institucional, y crear un ambiente propicio y agradable para a la atención
del cliente externo e interno.
En este sentido
constituyen servicios indispensables a contratar en esta subpartida, las
erogaciones concernientes a la vigilancia para velar por la integridad física
del cliente interno y externo, y salvaguardar la integridad patrimonial de
los bienes, lo cual es necesario para el desarrollo de las actividades
técnicas y administrativas que sirven de apoyo a la docencia. Por otra parte,
se prevé contratar servicios para mantener el ornato, la limpieza, y aseo en procura
de lograr un ambiente decoroso, sano y agradable que contribuya con la
calidad del servicio brindado en instalaciones estéticamente aceptables, y en
condiciones de higiene y salubridad apropiadas.
El
disponer de estos servicios no sólo contribuye a la motivación, eficiencia y
productividad en el desempeño de los diferentes roles: estudiantil y laboral,
sino que constituye obligación institucional en acatamiento de la normativa
que regula esta materia en salud pública.
En
esta subpartida se destinan además recursos al mantenimiento de zonas verdes:
chapia, ronda y limpieza de desechos, drenaje de aguas estancadas,
recolección de basura acumulada, entre otras.
Lo anterior coadyuva a mantener una buena imagen institucional y a
brindar seguridad a los usuarios.
Adicionalmente,
en menor cuantía, se prevé otros gastos tales como servicio de fontanería, recarga
de extintor, pago de parqueo para resguardar la flotilla vehicular, elaboración
de rótulos para cumplir con normas de accesibilidad a población con algún
tipo de discapacidad según lo establece la ley 7600, facilitando la ubicación
por medio de una adecuada señalización y otros servicios de limpieza de
manteles, alfombras y cortinas.
Grupo:
“Gastos de Viaje y de Transporte".
Subpartida
“Viáticos Dentro del País”.
En
el ejercicio de las labores propias de su cargo, los funcionarios de la
institución requieren se les confiera los recursos presupuestarios para
sufragar gastos de alimentación y hospedaje, en calidad de viáticos al
desplazarse a las diferentes zonas del país.
Es así como se presupuestan los dineros correspondientes, cuya
aplicación se rige a la luz de lo que establece el “Reglamento de Gastos de
Viaje en el Interior del país”, emitido por la Contraloría General de la
República.
El
instituto, para lograr su cometido de brindar servicios de capacitación y
formación profesional en todo el territorio nacional, destaca funcionarios en
los lugares en que se detectan las necesidades específicas de capacitación, requiriendo
del traslado y permanencia de instructores, en localidades alejadas, de ahí
que es vital para la institución disponer de estos recursos para la ejecución
del subprograma “Prestación de servicios de capacitación y formación
profesional”. No es de extrañar por
tanto, que el mayor peso presupuestario este asignado a este subprograma.
Además
del recurso presupuestario destinado directamente a la prestación de los
servicios de capacitación se debe brindar asesoría, seguimientos y
capacitaciones en áreas atinentes a trabajo social, supervisiones
administrativas, visitas hogares de los alumnos, participación en reuniones y
charlas, registro, Servicios de Coordinación sobre Discapacidad (SECODI) y
Comités de Apoyo Educativo (CAE´s), promoción e intermediación de empleo,
entre otras, lo cual requiere del desplazamiento de funcionarios en atención
a estas labores. Asimismo, se requiere
cubrir viáticos al personal que participa en atención de ferias vocacionales,
del empleo, colegios vocacionales y otras similares.
Igualmente se
presupuesta esta subpartida para atender los requerimientos asociados a la
administración del Sistema Institucional de Contratación de Servicios de
Capacitación y Formación Profesional, tal como la realización de visitas de
fiscalización de los procesos de contratación a nivel nacional y la asistencia
a reuniones y actividades de coordinación con comités de enlace, comités consultivos
regionales; entre otros. Además, de las obligaciones propias de los sistemas
de Acreditación y Certificación como lo son los procesos de evaluación para
la acreditación de nuevos servicios de capacitación, la asesoría técnica y
metodológica a los docentes en el diseño y aplicación de pruebas para la
certificación de personas y la fiscalización del servicio, así como el
monitoreo de empresas, información, gestión y seguimiento a centros
colaboradores y la asesoría en ejecución de programas en la modalidad de
formación dual, el asesoramiento técnico y capacitación en aplicación de las
tecnologías de la información y la comunicación. Finalmente, se debe cubrir
las erogaciones por reconocimiento de viáticos a los funcionarios en
verificación de solicitudes de capacitación, la entrega de materiales de los
módulos de capacitación y otras labores administrativas.
Por
otra parte, se presupuestan recursos en esta subpartida para la ejecución de
las labores propias del subprograma “Desarrollo de los Servicios de
Capacitación y Formación Profesional” en cumplimiento del POIA, en el
desarrollo de la oferta curricular y tecnológica, tales como: estudios de
determinación de necesidades, evaluaciones curriculares, supervisiones
técnico metodológicas de los docentes, estudios tecnológicos para el diseño e
implementación de proyectos de investigación, estudios técnicos para la
compra de bienes y servicios, diagnósticos técnicos, entre otros. Además se
prevé recursos para el desplazamiento que deben realizar los funcionarios en
atención a labores de diseño y actualización de los servicios de capacitación
y formación profesional, planes y programas de capacitación, módulos,
asistencias técnicas, proyectos de desarrollo tecnológico, elaboración de
perfiles profesionales, material didáctico y pruebas de certificación.
Asimismo, para lo
que concierne a labores de evaluación de los programas acreditados, la asesoría
en el diseño de programas bajo la modalidad de formación dual y en atención
de las actividades generadas en virtud de las cartas de entendimiento y
convenios de cooperación suscritos por el Instituto con otras entidades, es
necesario presupuestar recursos para cubrir las erogaciones por el
desplazamiento de los funcionarios asignados a dichas labores.
Subpartida
“Transporte Dentro del País”.
Como complemento
al desarrollo de las actividades antes mencionadas se contempla en este grupo,
las erogaciones presupuestarias de la subpartida “transporte dentro del país”,
para cubrir el traslado de los funcionarios en el cumplimiento de sus
funciones, que no pueda ser cubierto mediante la flotilla vehicular
institucional.
Grupo:
“Mantenimiento y Reparación”.
Subpartida
“Mantenimiento de Edificios y Locales”.
En la prestación
de los servicios de capacitación y formación profesional se produce un
deterioro natural atribuido a las condiciones ambientales propias de cada
lugar, situación especialmente importante en zonas costeras, y por el uso que
se hace de los centros de formación, aulas, talleres, laboratorios,
invernaderos, viveros y demás infraestructura disponible, por parte de estudiantes,
personal y demás visitantes.
El recurso
presupuestario en esta subpartida se requiere para dar mantenimiento, que
contempla la reparación de techos, pintura, y otras obras menores, a fin de
preservar las condiciones mínimas en la infraestructura, reduciendo riesgos
que podrían materializarse ante la ausencia de un adecuado
mantenimiento, en menoscabo del
desarrollo de la actividad sustantiva del Instituto. En razón del número de centros de
formación, esta erogación representa un monto importante del presupuesto en
el grupo presupuestario “Mantenimiento y reparación”, pues se aproxima al 40%
de los recursos del mismo.
Se prevé recursos
para garantizar el cumplimiento de las regulaciones sanitarias para las instalaciones
de atención pública, tal es el caso de la instalación de una bomba
hidroneumática en la Región Chorotega para mejorar la distribución y presión
del agua potable para un funcionamiento y abastecimiento adecuado en todas
las áreas que lo requieren. Asimismo, se requiere presupuestar en esta
subpartida los recursos necesarias para brindar las condiciones de accesibilidad
de las personas con algún requerimiento especial en virtud de su
discapacidad, atendiendo las sugerencias emanadas de la comisión
arquitectura-SECODI, tales como construcción de rampas, pasamanos,
acondicionamiento de baterías de baños, mantenimiento de ascensores, entre
otros, ello al amparo de la Ley 7600 “Igualdad de Oportunidades para Personas
Discapacitadas en Costa Rica”, así como mantenimiento y reparación de
hidrantes y reforzamiento de instalaciones, en acatamiento de la Ley Nacional
de Emergencias N° 8488 y las disposiciones propias de seguridad ocupacional y
la prevención de riesgos, lo que conlleva erogaciones en lo que concierne al
mantenimiento y reparación de edificios y locales.
De igual manera,
los Núcleos Tecnológicos, presupuestan el mantenimiento preventivo y habitual
para conservar la infraestructura en buen estado, asegurando la integridad
física de los funcionarios, por lo que se asignan recursos a efecto de
realizar la pintura de edificaciones, la remodelación y acondicionamiento de
áreas de trabajo.
El mantenimiento
preventivo y habitual de los edificios coadyuva a mantener una buena imagen
institucional y a brindar seguridad a los usuarios, propiciando además la
mejora de las condiciones ambientales, con lo que aumenta el confort y la
productividad de los funcionarios, incidiendo positivamente en el desarrollo
de las diferentes actividades inherentes a la prestación de los servicios de
capacitación y formación profesional.
Además de los servicios a contratar ya citados se halla: mantenimiento
de sistemas de seguridad, cambios de canoa, bajante, colocación de cajas de
registro y divisiones de trabajo, cambio de accesorio de fontanería, entre
otros.
Subpartida
“Mantenimiento de Equipo de Producción”.
Es de suma
importancia, el presupuesto que se asigna en esta subpartida para la prestación
de los servicios de capacitación y formación profesional. El Instituto
dispone de Centros Nacionales Especializados, donde se cuenta con
laboratorios equipados, siendo que por lo especializado del equipo, su alto
valor y sofisticados componentes tecnológicos requieren de un adecuado mantenimiento. El conservar en buenas condiciones los
equipos tales como los que dispone el Centro Nacional Especializado en
Metalmecánica en su laboratorio de máquinas metalográficos, es indispensable
para brindar servicios de calidad.
Es menester en
esta subpartida, incluir las erogaciones por concepto de mantenimiento y
reparación preventiva y habitual de los equipos, que forman parte de las
listas de recursos instruccionales,
para permitir el desarrollo adecuado de las prácticas docentes y garantizar
una mayor seguridad a los usuarios. La idea es preservar estos equipos, en
especial los expuestos a condiciones ambientales adversas, como lo es la
salinidad en zonas costeras, además del equipo que se emplea en acciones
móviles, el cual es susceptible a desgaste por las condiciones propias de
uso, valga decir, un constante traslado a diferentes zonas.
En esta
subpartida, se presupuesta lo concerniente al mantenimiento de los equipos
como: equipo eléctrico utilizado en servicios de capacitación, plantas
móviles utilizadas por la industria alimentaria, equipo hidráulico, de soldadura,
enderezado, y pintura, balanzas, romanas y básculas máquinas de coser,
mantenimiento de equipo de refrigeración, equipo de ebanistería, así como equipo
asociado a la ejecución de programas de: mecánica de motores fuera de borda,
mecánica de motores de embarcaciones, soldadura naval, bordado, electricidad,
electrónica y audio y video, entre otros de los diferentes subsectores
productivos que se atienden.
En lo que
respecta al “desarrollo de los servicios de capacitación y formación
profesional”, se requiere el contratar servicios de mantenimiento del equipo
especializado utilizado en proyectos tecnológicos a cargo de los núcleos de
formación y servicios tecnológicos a desarrollarse en apoyo a los procesos
productivos en las diferentes actividades de la economía nacional. Como ejemplo el Núcleo Agropecuario
presupuesta el pago de servicios de reparación y mantenimiento de los equipos
agrícolas, bombas de agua y equipo de fumigación, que son utilizados en los
proyectos tecnológicos a cargo del Núcleo en los Centros Especializados, así
como para la ejecución de asistencias técnicas como apoyo a los procesos
productivos en las diferentes actividades económicas relacionadas con el
sector agropecuario del país Asimismo, dicho equipo se emplea en apoyo al
diseño de la asistencia técnica, en labores curriculares y de investigación
tecnológica, tal es el caso de los equipos litográficos y de imprenta utilizados
en el Núcleo de Industria Gráfica
También se
consideran recursos para brindar mantenimiento al equipo instalado en la
Finca Didáctica de la Unidad Regional Central Occidental y a las bombas de
aguas negras, a las plantas eléctricas y bombas de abastecimiento de agua
potable en la Ciudad Tecnológica Mario Echandi Jiménez.
Subpartida
“Mantenimiento de equipo de transporte”
Las erogaciones
presupuestadas en esta subpartida se destinan al mantenimiento preventivo y correctivo
de la flotilla vehicular del Instituto, imprescindible en apoyo a la
ejecución de la oferta formativa del INA para la entrega de los servicios de
capacitación y formación profesional en diferentes puntos del territorio
nacional, en tanto permite el traslado de instructores encargados de brindar
el servicio. El equipo de transporte, asimismo, es un apoyo en lo
concerniente a la distribución y entrega de los materiales y equipos ligados
a la lista de recursos instruccionales en la prestación de servicios de
capacitación. Otras razones por las
que se requiere un equipo de transporte en buenas condiciones, lo es el
traslado de funcionarios en virtud de cumplir funciones inherentes a los
servicios de apoyo tales como orientación profesional, intermediación de
empleo y bienestar estudiantil.
Para el
“Desarrollo de los Servicios de Capacitación y Formación Profesional”,
igualmente es necesario el soporte de transporte en la ejecución de labores
atinentes a la investigación de mercados, diseño y actualización curricular,
estudios de satisfacción del cliente, evaluaciones curriculares, diagnósticos
técnicos para el diseño de la asistencia técnica específica entre otras.
El equipo de
transporte, también se considera necesario para la realización de labores de
carácter administrativo que sirven de apoyo a la labor sustantiva que
realizan tanto los Núcleos Tecnológicos como las Unidades Regionales Por lo
descrito anteriormente es innegable la importancia de la presupuestación de
recursos en esta subpartida a fin de cumplir eficientemente con las funciones
señaladas y con la debida seguridad para los funcionarios.
Subpartida
“Mantenimiento y reparación de mobiliario y equipo de oficina”
Se presupuesta
esta subpartida para cubrir los gastos por concepto de mantenimiento del
equipo y mobiliario de oficina asignados a las diferentes unidades que
conforman el Programa 1 y que se ubican tanto en las áreas administrativas
como en los centros de formación, talleres y centros especializados.
El propósito de
los recursos es ofrecer mantenimiento preventivo y correctivo a dichos
equipos, ya que estos se constituyen en una herramienta indispensable para la
realización eficiente de las funciones tanto técnicas como administrativas.
Tal es el caso de las fotocopiadoras que permiten reproducir documentos
requeridos para brindar servicios de capacitación. El contar con las fotocopiadoras en buen
estado permitirá que los núcleos de formación y servicios tecnológicos,
puedan realizar de manera satisfactoria la reproducción del material de apoyo
necesario en la ejecución de acciones formativas, material administrativo,
así como también el que se utilizará a fin de realizar las investigaciones,
diseños de material didáctico, proyectos de transferencia tecnológica, evaluaciones
a los programas de formación, evaluaciones de impacto, estudios técnicos,
seguimientos técnico-metodológicos y formularios para la atención al
cliente.
De igual manera
se consideran dentro de esta subpartida el mantenimiento de unidades de aire
acondicionado, equipos imprescindibles en los laboratorios de cómputo y otros
centros especializados de formación, donde por la naturaleza del equipo
existente, se deben mantener condiciones reguladas de humedad y temperatura.
Dicho equipo también es especialmente importante para mantener un ambiente
agradable en las regiones Atlántica, Pacífico Central y Chorotega dadas las
condiciones de alta temperatura en la zona. Finalmente se considera también
el mantenimiento de calculadoras, sillas de con el fin de mantenerlos en
operación en condiciones óptimas de manera que faciliten la realización de
los trabajos.
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PARTIDA
2: MATERIALES Y SUMINISTROS
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MONTO:
¢5.019.920.176
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JUSTIFICACIÓN
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RELACIÓN
METAS
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En
el Programa 1 con un total de ¢5.019.920.176, la partida Materiales y
suministros representa un 10.48% del presupuesto de dicho programa y un 7.95%
del presupuesto total institucional para el año 2010.
Incluye
la partida 2, todo tipo de materiales y suministros cuyo consumo se estima en
un período anual, así como otros artículos que pese a su durabilidad, por ser
de bajo costo y difíciles de inventariar, no se tipifican como bienes
capitalizables.
En
orden de importancia, la mayor parte del recurso asignado a esta partida, le
corresponde al grupo presupuestario “Útiles, materiales y suministros
diversos”, con un 29,61% para un monto de ¢1.486.528.734. Le sigue en orden descendente, el grupo “Materiales
y productos de uso en la construcción y mantenimiento” con 23%, seguido de
“Productos químicos y conexos” con un 18,24%, luego “Alimentos y productos
agropecuarios” con un 17,53%, cerrando con “Herramientas, repuestos y
accesorios” con un 11,54%, sin dejar de mencionar el grupo “Bienes para la
producción y comercialización”, con un 0,12%.
En
virtud de que la partida 2, como se indicó, representa tan sólo un 10,48% del
presupuesto total del programa 1 y dado que a su vez los grupos que conforman
esta partida, a nivel individual, no superan el 3,1% del presupuesto de dicho
programa, a continuación se hará un análisis de los tres grupos, que dentro
de la partida “Materiales y Suministros” poseen mayor contenido presupuestario.
Grupo “Útiles,
Materiales y Suministros Diversos”.
En
cuanto a contenido presupuestario destacan dentro de este grupo las
siguientes subpartidas en orden de magnitud “Productos de Papel, Cartón e
Impresos”, “Textiles y Vestuario” y “Útiles y Materiales de Oficina y
Computo”.
Estas
subpartidas constituyen un soporte indispensable en relación con el
desarrollo de las actividades concernientes al subprograma “Prestación de los
servicios de capacitación y formación profesional”, propiciando una adecuada
entrega de los servicios ofertados, con la calidad requerida, pues
constituyen fuente de aprovisionamiento de recursos instruccionales en
atención de los requerimientos de formación y capacitación de diversos
sectores productivos de la economía nacional.
La
subpartida “Productos de Papel, Cartón e Impresos”, provee los recursos
presupuestarios destinados a materiales incluidos en las diferentes listas de
recursos instruccionales de los servicios de capacitación y formación
profesional, en la preparación del material didáctico, adquisición de los
libros didácticos que se emplearán en el área de inglés, área prioritaria
para el Instituto, folletos de normas técnicas y otros tipos folletos y
formularios para brindar atención al público que requiere información de la
oferta de servicios de capacitación y formación profesional, exámenes y prácticas,
entre otros; ampliamente utilizados en el subprograma de “Prestación de los
servicios de capacitación y formación profesional”.
Se
incluye además el material que requiere la reproducción de informes,
programas de módulos, proyectos tecnológicos, informes de supervisión técnica
y metodológica a los docentes, diagnósticos para asistencias técnicas,
evaluaciones curriculares y estudios tecnológicos que desarrollan los
diferentes núcleos de formación y servicios tecnológicos que atienden a los
diversos sectores productivos del país; así como bolsas para vivero y protección
de frutas y otros materiales requeridos en el desarrollo de los proyectos
tecnológicos y la ejecución específica de asistencias técnicas.
Se
contempla además, material diverso como el empleado en la confección de
certificados, el utilizado como material de embalaje, formularios y boletas de uso en diferentes
procesos de investigación, evaluación y en general en los procesos de apoyo
administrativo y de apoyo a la docencia, como bienestar estudiantil,
orientación, entre otros usos.
Por
otra parte se incluye presupuesto para adquirir los diarios más importantes
de circulación nacional y el diario oficial La Gaceta, estos son sumamente
útiles, ya que permiten obtener y verificar información requerida para la
toma de decisiones y para las diferentes actividades del quehacer de las
unidades programáticas.
La
subpartida “Textiles y Vestuario” se constituye en otra cuenta importante
para el subprograma “Prestación de los servicios de capacitación y formación
profesional”, debido a que algunos sectores que atiende el Instituto,
requieren recursos asignados en esta subpartida, para el desarrollo de los
programas y módulos en atención a los sectores: “Textil, “Agropecuario”, “Industrial
alimentario”, “Artesanía” y “Turismo”, entre otros, para los cuales se
adquiere tejidos de fibra natural y artificial, diferentes tipos de hilados,
manteles, paños y otro tipo de materiales asociados a la listas normalizadas
de los servicios de capacitación y formación profesional, en subsectores
tales como: corte y confección, sastrería, peluquería y estética,
gastronomía, alimentos y bebidas.
Otro
uso que se da a los materiales adquiridos en esta subpartida tiene relación
directa con el cumplimiento de normas de seguridad ocupacional, manipulación
de alimentos, normas de higiene, en la prestación de los servicios que se
ejecutan en centros de formación, fincas didácticas, así como el desarrollo
de asistencias técnicas y proyectos tecnológicos o la participación en ferias
tecnológicas, etc. Requiriéndose por
tanto, la compra de guantes, gabachas, botas de hule, limpiones, paños,
uniformes, zapatos, entre otros, a emplear por los participantes en los servicios
de capacitación, así como por el personal docente.
Asimismo,
se contempla en el Reglamento Interno de Trabajo, la obligación del Instituto
de brindar, a los trabajadores operativos que se desempeñan en labores
relacionadas con transporte, seguridad, mensajería, almacenamiento y
bodegaje, los uniformes que incluyen
pantalón, camisa, zapatos, gabacha, para el desempeño de sus funciones, así
como paraguas, capas, kimonos, además de material diverso de uso en tareas de
aseo, lo anterior en cumplimiento de las normas de seguridad y salud
ocupacional.
Además,
se incluye la compra de cobertores para el equipo de cómputo y la adquisición
de cortinas y persianas para dotar a algunas oficinas y laboratorios de los
centros regionales protegiendo los equipos y proporcionando mejores
condiciones ambientales, así como la adquisición de banderas de Costa Rica y
del INA que se utilizaran para las diferentes actividades protocolarias que
se realizan.
Los
“Útiles y Materiales de Oficina y Computo”, por su naturaleza son
indispensables y de uso generalizado para la prestación de los servicios de
capacitación y formación profesional que desarrolla el instituto, en atención
de los diversos sectores de la economía nacional. Asimismo, son necesarios en los diferentes
procesos de apoyo a la docencia y para uso administrativo.
En
esta subpartida se adquieren una serie de materiales incluidos en las listas
de recursos instruccionales de los servicios de capacitación y formación
profesional como soporte al proceso de enseñanza aprendizaje, los cuales son
indispensables para brindar un servicio de calidad y atender de manera
oportuna y eficiente las demandas que emanan de los diferentes sectores
productivos nacionales, y en especial lo concerniente a las áreas
prioritarias institucionales como informática, inglés, MYPIMES, así como la
capacitación y formación apoyada por TIC y formación virtual, ambiente Web,
entre otras.
Asimismo
se incluye las erogaciones incluidas en el subprograma “Desarrollo de
Servicios de Capacitación y Formación Profesional”, destinadas a la compra de
materiales a emplear en la elaboración de presentaciones e informes a
solicitud de jefaturas, procesos y autoridades superiores relacionadas con el
desarrollo de labores de investigación en determinación de necesidades,
estudios de impacto, estudios de satisfacción, estudios tecnológicos,
estudios técnicos del proceso de compras, supervisiones técnico pedagógicas,
diagnósticos puntuales, entre otros.
Grupo “Materiales y Productos de uso en la
Construcción y Mantenimiento”.
En
lo que respecta a la asignación presupuestaria en este grupo, la mayor parte
de las erogaciones aplica al subprograma “Prestación de los servicios de
capacitación y formación profesional”, con un 99,0% de los recursos en este
grupo.
Destaca
lo concerniente a la adquisición de los bienes incluidos en las listas de
recursos instruccionales de los servicios de capacitación y formación
profesional, a impartir en diversas áreas, así como la adquisición de
materiales de uso en labores de mantenimiento.
El
mayor contenido presupuestario dentro de este grupo lo lleva la subpartida:
“Productos Metálicos”. Los sectores
productivos de metal mecánica, náutico pesquero, tecnología de materiales,
procesos artesanales, industria textil, electricidad, industria gráfica,
entre otros, requieren suplirse de materiales incluidos en las listas de
recursos instruccionales para la ejecución de la oferta de servicios,
programas de formación y capacitación, las asistencias técnicas, certificaciones,
módulos independientes atención de las Mipymes, para lo que se requiere de:
hierro, alambre cobre, acero, cables, tubos, terminales, productos de
aluminio, a emplearse en las prácticas que efectúan los participantes en su
proceso de aprendizaje, dentro de programas de formación como enderezado y
pintura, soldadura, construcción de embarcaciones, entre otros, cumpliendo
con los objetivos programáticos de la instrucción impartida.
En
el subprograma “Desarrollo de servicios de capacitación y formación
profesional”, es necesario adquirir productos metálicos para proyectos de
desarrollo tecnológico y la asistencia técnica para la atención puntual de
las necesidades de las unidades productivas. Otros usos que se da a los materiales
que se adquieren en esta subpartida, es para el mantenimiento de la infraestructura
en donde se imparten los servicios de capacitación y formación profesional,
en las diferentes unidades regionales ubicadas a lo largo del territorio
nacional.
En
este grupo se presupuesta la subpartida de “Materiales y Productos
Eléctricos, Telefónicos y de Cómputo”, cuyo uso principal se da en la
prestación de los servicios de capacitación y formación profesional para la
ejecución de programas, módulos y otros servicios propios de los centros de
formación profesional adscritos a las diferentes unidades regionales,
destacando en este sentido, lo concerniente a los centros de: Desarrollo
Tecnológico en Telemática y Microelectrónica, el Centro Especializado en
Electrónica y el Centro Nacional Especializado en Tecnología de Materiales. Con los recursos que se destinan en esta
subpartida, se hace posible la atención de áreas como Informática, Inglés,
Formación Virtual, consideradas prioritarias a nivel institucional, lo cual
demanda de laboratorios con equipo en óptimas condiciones de funcionamiento.
Las consecuencias de no disponer de dichos recursos incidiría en el logro de
los objetivos curriculares y la labor propia derivada de la atención de las
fallas eléctricas en los sistemas informáticos, la central telefónica y
equipos informáticos de uso en la ejecución de los servicios de capacitación
y formación profesional, así como la compra de los materiales y productos
para impartir las capacitaciones.
Otro
aspecto importante es poder contar con el material eléctrico y de cómputo
requerido para brindar soporte al equipo y sistemas de uso institucional, que
sirven de apoyo a la ejecución del plan de servicios de capacitación, en las
áreas financiero contable, adquisiciones y suministros, servicio al usuario,
entre otros, así como soporte a las labores de los staff de planificación,
recursos humanos y otros, de forma que se pueda brindar la protección de los
equipos existentes y la información que en ellos se almacena.
Por
otra parte, la atención al cliente externo e interno y el apoyo a la
docencia, demanda una comunicación oportuna que permita mantener una relación
eficiente y directa con dichos clientes, de ahí que se prevé recursos para
adquirir materiales a utilizar en la reparación de averías eléctricas, así
como del equipo de cómputo y telefónico.
“Madera
y sus derivados”, comprende la compra de productos tales como maderas
aserradas, prensadas, puertas y ventas, marcos de puerta, entre otros, de uso
generalizado en los servicios que se ejecutan en atención de sectores tales
como artesanía, tecnología de materiales (subsectores industria de la
construcción, industria de la madera y afines), en programa permanente en construcción
y programa elaboración de muebles de madera, entre otros. Es otra subpartida importante dentro de
este grupo presupuestario, en ella las unidades regionales incorporan recursos
para la adquisición de materiales que forman parte de las listas de recursos
instruccionales con el fin de adquirir los insumos necesarios para brindar la
capacitación de acuerdo con los objetivos programáticos, y adquieran así
destrezas y habilidades que les permita desarrollar las competencias
requeridas para el desempeño laboral.
Por otra parte, se destinan recursos a la adquisición de materiales
para suplir las necesidades de mantenimiento de infraestructura.
Asimismo,
el subprograma “Desarrollo de los servicios de capacitación”, requiere
insumos a adquirir en esta partida para el desarrollo de proyectos
tecnológicos definidos por los diferentes núcleos de formación y servicios
tecnológicos en los Centros Especializados y para la atención de las
asesorías técnicas específicas como apoyo a los procesos productivos en las
diferentes subsectores.
Además
los recursos de esta subpartida sirven de apoyo a la ejecución del plan de
servicios de capacitación, en las áreas financiero contable, adquisiciones y
suministros, servicio al usuario, entre otros, así como soporte a las labores
de los staff de planificación, recursos humanos y otros, de forma que se
pueda brindar el mantenimiento de las instalaciones.
Grupo “Productos Químicos y Conexos”
El
tercer grupo de importancia en lo que respecta a la Partida 2 “Materiales y
Suministros”, lo es “Productos Químicos y Conexos”.
En
lo que concierne a la distribución de los recursos presupuestarios dentro de
este grupo, ha de destacarse el hecho de que un 92.5 % de los mismos, se
destina al subprograma “Prestación de Servicios de Capacitación y Formación
Profesional”.
A lo
interno del grupo, se observa la subpartida “Tintas, Pinturas y Diluyentes”
en primer instancia y luego la subpartida
“Combustibles y Lubricantes”, como las de mayor contenido presupuestario,
seguidas de “Otros productos químicos”, en orden de importancia.
La subpartida
“Tintas, pinturas y diluyentes” comprende la compra de productos o sustancias
naturales o artificiales, las cuales son utilizadas para teñir o pintar, así
como pinturas, esmaltes, barnices, lacas, diluyentes y removedores, incluidos
en las listas de recursos instruccionales de los servicios de capacitación y
formación profesional tales como el de los programas Pintor de estructuras
metálicas, Pintor artístico, Técnico especializado para ebanistería, Programa
de igualador de tintas para la industria gráfica, Artesano en el tratamiento
de los textiles, teñido y desteñido en telas, batik, diseño aplicado a las
artesanías, entre otros, asociados a la atención de los sectores productivos
tales como: Artesanal, Tecnología de materiales, e Industria Gráfica, entre
otros. Estos materiales permiten al
docente realizar las demostraciones y prácticas necesarias para el desarrollo
del proceso de enseñanza aprendizaje.
Asimismo, la
compra de tóner, tintas, cilindros de tinta, polvo para impresoras, máquinas
de escribir, faxes y fotocopiadoras, necesarios para el funcionamiento de
equipos empleados en labores de investigación técnicas y tecnológicas,
elaboración de perfiles, producción y reproducción de material didáctico, la
asistencia técnica, instrumentos de recopilación de información, elaboración
de informes, documentos y otros materiales impresos como evidencia física de
los trabajos realizados por las diferentes unidades. Asimismo, se suple de los materiales
necesarios para las labores administrativas y de apoyo logístico.
Por otra parte,
el equipo de transporte, maquinaria y equipo especializado que se emplea en
la prestación de los servicios de capacitación y formación profesional,
requiere de los combustibles y lubricantes para su funcionamiento, de ahí que
la subpartida “Combustibles y Lubricantes” adquiere especial relevancia.
Mediante esta
subpartida se adquieren productos necesarios para el funcionamiento de equipo
y maquinaria tales como los que se emplean en el desarrollo de prácticas
asociadas a programas de formación que se desarrollan en el Centro
Especializado Náutico Pesquero, en especialidades Náutica y de Pesca,
asimismo para el equipo de la Planta Didáctica del área de Industria Alimentaria
para el desarrollo de servicios, y los equipos agrícolas de trabajo del
sector agropecuario, entre
otros.
Por otra parte,
la flotilla vehicular institucional, indispensable para el acarreo de
material, equipo, maquinaria y otros recursos de instrucción técnica, el
traslado de funcionarios en la realización de labores docentes, y de otras
funciones propias de investigación y desarrollo tecnológico, desarrollo
curricular, así como labores de apoyo administrativo; requiere la adquisición
de materiales que se presupuestan en esta subpartida.
Por último en
este grupo presupuestario se ubica lo correspondiente a la subpartida “Otros
Productos Químicos” de uso en áreas tales como agropecuario, industria
gráfica, turismo, procesos artesanales, entre otras, en la que se adquieren
productos tales como: acetona, polvo xerográfico, preservante para alimentos,
abonos, fertilizantes, insecticidas, fungicidas y similares. Asimismo se presupuesta lo concerniente a
líquidos especiales para la limpieza del sistema de inyección de la flotilla
vehicular de uso en la prestación de los servicios de capacitación y formación
profesional.
Grupo “Alimentos y productos
agropecuarios”.
Los recursos
asignados a esta subpartida se presupuestan con el propósito de atender los
sectores productivos de industria alimentaria, agropecuario, náutico pesquero
y turismo; este último considerado prioritario a nivel institucional, en
vista de la importancia que posee para el país en la generación de nuevos
puestos de trabajo y la dinamización del mercado laboral.
Para la atención
de dichos sectores el Instituto desarrolla servicios de capacitación y
formación profesional, que requieren la adquisición de productos
alimenticios, que se incluyen en la subpartida “Alimentos y bebidas”, en
programas y módulos tales como cocina hotelera, bartender-salonero, capitán
de alimentos y bebidas, elaboración de embutidos de alto consumo y Gourmet,
productos modificados de panadería y pastelería, procesamiento de productos
marinos, entre otros.
De igual manera
se requieren estos productos alimenticios para el desarrollo de la oferta
formativa y la realización de pruebas de valoración técnica de idoneidad del
personal docente, con el fin de dotar, tanto a los núcleos como a las
unidades regionales y centros ejecutores, de personal apto para brindar los
servicios de capacitación y formación profesional.
Por último, se presupuesta la compra de material
perecedero necesario para la participación en ferias vocacionales y
tecnológicas en diferentes zonas del país, para evidenciar las competencias
laborales obtenidas durante el desarrollo de los servicios de capacitación y
formación profesional.
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PARTIDA
5: BIENES DURADEROS
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MONTO: ¢
297.468.421
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JUSTIFICACIÓN
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RELACIÓN
METAS
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En la partida de
Bienes Duraderos el Instituto considera para el ejercicio presupuestario
2010, recursos por un monto de ¢297.468.421 para hacer frente a las
erogaciones concernientes al Programa 1: Servicios de Capacitación y
Formación Profesional, esto representa un 0.62 % de dicho programa y un 0.47
% del presupuesto institucional.
Los recursos
asignados a esta partida representan un pequeño porcentaje del presupuesto
institucional, por cuanto la mayor parte de los bienes requeridos para el
equipamiento de los centros ejecutores se programó para ser adquirido durante
el año 2009. En su oportunidad dicho plan de equipamiento institucional consideró la
renovación, reemplazo y adquisición de nuevos equipos, afines con las
innovaciones tecnológicas que provocan cambios en el sistema productivo y por
ende en el desarrollo y prestación de los servicios de formación y
capacitación que imparte el INA, así como aquellos requeridos para
incursionar en nuevos medios, modelos y estrategias, de entrega de la capacitación,
como lo es la aplicación de las Tecnologías de la Información y la Comunicación
en los procesos de enseñanza aprendizaje, para ofrecer la capacitación y
formación profesional al capital humano requerido para apoyar el modelo de
desarrollo económico al que apuesta el sector empresarial y el Gobierno de la
República a través de los planes de desarrollo.
El plan de
equipamiento tuvo sustento en investigaciones de determinación de necesidades
de capacitación y formación profesional, tendencias del mercado,
requerimientos del sector productivo, diseños de perfiles por competencias
laborales, actualizaciones y diseño de nueva oferta y desarrollo de proyectos
tecnológicos. Resulta por tanto
imprescindibles para suplir el talento humano calificado que demandan estos
cambios tecnológicos para las empresas de capital nacional (micro, pequeña,
mediana y gran empresa). Así como para
empresas de capital mixto o extranjero que invierten en el territorio
nacional y esperan tener acceso a este talento humano con los conocimientos y
competencias tecnológicos propios de su quehacer productivo.
En su estructura, la proyección de Equipamiento
contempló dos grandes rubros:
v Equipamiento para la sustitución o
reposición de equipo existente dañado o la ausencia del mismo
v Equipamiento para la incorporación de nueva
tecnología, producto de los nuevos diseños curriculares o proyectos de
vanguardia tecnológica.
Para establecer la inversión total a ejecutarse
durante el 2009, en el señalado Plan de equipamiento, se partió del
diagnostico de equipo disponible en cada uno de los centros ejecutores, se
determinó su estado y se inventariaron las necesidades existentes en materia
de sustitución o reposición de los mismos. De igual manera, se determinaron
las necesidades de incorporación de nueva tecnología según las tendencias
presentes en el mercado en cada uno de los subsectores atendidos, ello a fin
de garantizar que la prestación de los servicios, se ajuste a los requerimientos del sector
productivo o de prestación de servicios.
No obstante lo anterior, siempre hay equipo que debe reemplazarse ya
sea por razones de obsolescencia o por algún desperfecto, por lo cual se
prevé para el periodo 2010 dicha sustitución.
En la asignación de los recursos presupuestados
para el ejercicio económico 2010, se consideró la revisión sobre equipamiento
realizada por la Gerencia General, con base en las solicitudes planteadas por
las unidades programáticas en función de lo relativo a la prestación de los
servicios, a cargo de las Unidades Regionales del Instituto, así como lo
concerniente al desarrollo de los servicios de capacitación y formación
profesional, que demanda la actualización de la oferta de servicios, tarea a
cargo de los Núcleos de Formación y Servicios Tecnológicos, ello acorde a las
necesidades establecidas en cada uno de los sectores productivos atendidos
por el INA.
La distribución de
recursos asignados en la partida 5 “Bienes duraderos”, en lo que respecta al
Programa 1: “Servicios de Capacitación y Formación Profesional”, contempla un
86% en el grupo presupuestario “Maquinaria, equipo y mobiliario”, y un 14% en
“Construcciones adiciones y mejoras”,
esto último en la subpartida “Edificios”, a invertir en la
remodelación de la Unidad de Servicio al Usuario.
En lo que compete a los
recursos asignados al grupo “Maquinaria, Equipo y Mobiliario” y el uso que se
le va a dar a los mismos para la consecución de las metas del programa 1
“Servicios de Capacitación y Formación Profesional”, se ha de indicar, que el
58.5% de los recursos se destina al subprograma “Prestación de Servicios de
Capacitación y Formación Profesional“, considerando el reemplazo de los
bienes que por obsolescencia o deterioro natural deban sustituirse de las
listas de recursos instruccionales, a la vez se considera la adquisición de
la nueva tecnología que demandan algunos sectores productivos en los procesos
de enseñanza , acorde con los cambios tecnológicos imperantes en el país y
que no fueron considerados en el Plan de equipamiento.
En el subprograma
“Desarrollo Servicios de Capacitación y Formación Profesional” tiene un 41.5%
de los recursos del grupo Maquinaria, equipo y mobiliario, que se emplea para
la adquisición de equipo necesario en apoyo al diseño de los servicios de
capacitación y formación profesional,
para el desarrollo de proyectos tecnológicos definidos por los
diferentes núcleos de formación y servicios tecnológicos en los Centros
Especializados y para la atención de las asesorías técnicas específicas como
apoyo a los procesos productivos en las diferentes subsectores.
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PARTIDA
6: TRANSFERENCIAS CORRIENTES
SUBPARTIDA:
BECAS A TERCERAS PERSONAS
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MONTO: ¢
2.011.546.797
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JUSTIFICACIÓN
|
RELACIÓN
METAS
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El INA con el
propósito de promover el desarrollo socioeconómico de la población vulnerable
y en riesgo social, considera la implementación de servicios de formación y
capacitación dirigidas a atender las necesidades de mujeres en condiciones de
pobreza, jóvenes que han desertado de la educación formal, indígenas, como
prioridad institucional, compromiso que el Instituto asume en el marco del
Plan Nacional de Desarrollo; con el fin de procurar mejorar la calidad de
vida de estas poblaciones en desventaja social, y promover su incorporación
al mercado laboral.
Para
lograr lo anterior, el Instituto incorpora
en su presupuesto 2010 recursos económicos dentro de la subpartida “Becas a
terceras personas” como parte de las erogaciones propias del Programa
“Servicios de Capacitación y Formación Profesional”. Para el ejercicio
presupuestario 2010 destina ¢2.011.546.797 lo cual representa un 4,2% de los
recursos de dicho programa.
El otorgamiento
de becas se rige en el instituto, por el “Reglamento de Becas a Participantes
en Acciones Formativas del INA”, modificado el 19-04-04, mediante acuerdo Nº
067-2004-JD. Las becas otorgadas se conciben como un apoyo económico
orientado a incentivar la permanencia hasta el final de los participantes en
el proceso de enseñanza aprendizaje, y se emplean en sufragar gastos de una
población estudiantil, que por lejanía con el Centro de Formación incurren en
gastos por concepto de pago de pasajes que no podrían sufragar por cuenta
propia, o bien que no les es posible habitar con su núcleo familiar habitual,
debiéndose desarraigar y asumir erogaciones de hospedaje, alimentación y
otros. Asimismo, en parte la ayuda
económica que se otorga es para la adquisición de materiales a utilizar en
prácticas didácticas.
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130110
131110
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Programa 2:
Apoyo
Administrativo
Con una previsión presupuestaria por un monto de ¢15.279.010.759;
equivalente al 24.18% del total estimado por la institución para el periodo.
Se compone de:
v Subprograma Dirección
Superior:
Toma las decisiones y la
administración general del instituto, mediante la planificación, dirección,
seguimiento, control y evaluación de las actividades institucionales. Establece
los procedimientos necesarios para la aplicación y cumplimiento de las
políticas oficiales; se conforma por:
·
Junta Directiva.
·
Presidencia Ejecutiva.
·
Gerencia.
v
Subprograma Normalización y Servicios de Apoyo:
Se encarga de facilitar los
servicios necesarios para el cumplimiento oportuno de las metas y objetivos de
la institución en el ámbito de la capacitación y formación profesional,
mediante la orientación de las acciones a desempeñar por las unidades
administrativas y las asesorías adscritas. Además, normaliza procedimientos administrativos que se ejecutan
desconcentradamente, consolida la información pertinente a la toma de
decisiones de la dirección, de acuerdo a los valores de compromiso,
responsabilidad y lealtad, en el marco de la calidad.
Está compuesta por
unidades que brindan asesoría y las que proveen diversos recursos.
v
Unidad Coordinadora de Gestión de Normalización y Servicios de Apoyo.
v
Unidad de Recursos Humanos.
v
Unidad de Recursos Financieros.
v Unidad de Recursos Materiales.
v
Unidad de Arquitectura e Ingeniería.
v
Unidad de Informática y Telemática.
v
Auditoría Interna.
v
Unidad de Desarrollo y Estadística.
v
Asesoría Legal.
v
Asesoría de Comunicación Institucional.
v
Unidad Contraloría de Servicios.
v
Asesoría de Formación Profesional de la Mujer.
v Programa de Gestión de la Calidad.
v
Unidad Archivo Central Institucional.
v
Asesoría de Cooperación Externa.
v
Secretaria Técnica Junta Directiva.
A continuación, se presenta la distribución de la
solicitud presupuestaria del Programa.
Cuadro 20
PROGRAMA 2
APOYO ADMINISTRATIVO
DISTRIBUCIÓN
POR SUBPROGRAMAS
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Subprograma
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Monto
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%
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Dirección Superior
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1.578.077.740
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10,33
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Normalización y Servicios de Apoyo
|
13.700.933.019
|
89,67
|
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La
representatividad de los recursos solicitados se
evidencia en el subprograma de Normalización y Servicios de Apoyo, constituido por la previsión monetaria para el cumplimiento de las metas de 16 unidades.
Mientras el otro subprograma prevé los recursos asignados a las metas de 3 unidades únicamente.
La distribución que
presentan los recursos según destino para el período 2010, se presenta en el
gráfico Nº XX, dividido como:
Presupuesto Operativo, el cual absorbe en el período un 36,51%,
presupuesto para Recurso Humano, con un 56,31% de los recursos solicitados para
dicho período y Egresos de Capital, a los cuales se le asigna un 7,18%.
En forma global, la
diferencia con respecto al año anterior presenta una disminución del -33.15%.
Siendo en criterio
porcentual la variación más importante con respecto
al año 2009, la presentada por el grupo que constituye el presupuesto
operativo del programa con un 13,93% de crecimiento. Mientras los otros dos rubros
considerados presentan decrecimientos entre un -45% y un -48%.
A continuación se exponen los comportamientos de mayor
relevancia por partidas.
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PARTIDA 1: SERVICIOS
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MONTO :
¢4.655.366.950
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JUSTIFICACIÓN
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RELACIÓN
METAS
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Para el periodo 2009, su
previsión representa un 18,01% de los recursos solicitados por el programa y
un 4,74% respecto del total presupuestado institucionalmente.
Por medio de los grupos
de partida que la conforman se prevén los recursos para afrontar los gastos
necesarios producto del accionar normal de cada unidad.
El análisis presentado a
continuación, pretende justificar la participación de cada grupo, en orden de
importancia, según su porcentaje y Subpartidas
representativas dentro del grupo.
Grupo “Servicios de Gestión y de Apoyo”
Para el ejercicio del periodo prevé el
equivalente al 30,39% de los recursos de la Partida. La mayor cantidad de los recursos serán
utilizados principalmente para el pago de gastos generados por la contratación
de los servicios de apoyo en la sede central, por medio de:
Subpartida “Servicios Generales”
(1.04.06)
Con un 16,92%. En su mayor parte guarda relación con
vigilancia, limpieza de oficinas e instalaciones; actividades necesarias,
para facilitar el normal desarrollo de las acciones en funciones de apoyo
esenciales del programa de servicios de apoyo. Por lo que la mayor parte de
estas erogaciones se realiza sobre la base de compromisos adquiridos que
responden a contrataciones realizadas por medio de procesos
licitatorios. El no contar con
presupuesto para suplir tales servicios, generaría, en primer lugar,
perjuicio para la salud de los funcionarios y estudiantes y en segundo lugar,
sería exponer los bienes y la seguridad de los activos institucionales. También se incluyen en esta categoría otros
gastos de relevancia como lo son: servicios de fumigación, servicios de
mantenimiento de jardines (chapia), destaqueo de inodoros, servicio de
limpieza de alfombras, servicios de fontanería, servicios de soldadura, copia
de llaves, servicios de parqueo ocasional, reparación de persianas, entre
otros.
La segunda subpartida en relevancia
presupuestaria dentro del grupo, está referida a:
“Otros Servicios de Gestión y Apoyo”
(1.04.99)
Con un 7,88% de los recursos,
necesarios principalmente para atender la contratación de la asesoría a
la Universidad Nacional para la implementación del Plan Estratégico de
Tecnologías de Información y Comunicación. Mediante el cual se pretende
integrar los sistemas informáticos del INA y desarrollar una metodología de
administración de proyectos en la institución. Asimismo se requiere para la
eventual contratación de servicios de apoyo en la gestión gerencial, como
también los relacionados con el desarrollo y mejoramiento de la formación
profesional en Costa Rica.
Seguida en
importancia, dentro de éste grupo, se mencionan las erogaciones previstas por
la subpartida
“Servicios de Desarrollo
de Sistemas Informáticos” (1.04.05)
Con un 3,14%, ya que se ha
considerado necesario el desarrollo
del Sistema de Información Financiera, dado que muchos de sus funcionalidades
datan del año de 1993, y tanto sus necesidades como el tipo de requerimiento
que son solicitados, conllevan elementos de mayor profundidad y exigencia, Aunado
a las solicitudes de información de instituciones externas que mantienen
relación directa con el INA. Los recursos en su totalidad estarán dirigidos a
realizar el diseño y desarrollo de un
Sistema Financiero que pueda cumplir a cabalidad con las necesidades de los
usuarios.
“Servicios Jurídicos”
(1.04.02)
Con un 1,63% Se prevén los pagos a
realizar por concepto de asesoría jurídica en temas de contratación administrativa,
adjudicaciones judiciales de bienes inmuebles, pago de notarios externos y
autenticaciones, incluye pagos de honorarios de jueces ejecutores por remate
de bienes en sede judicial, servicio de notariado para arreglos de pago con
garantía. Los cálculos se determinaron
con base en las tarifas establecidas por el Colegio de Abogados y aranceles
de la Corte Suprema
de Justicia. De igual manera, se
incluye la previsión para el pago de
timbres de ley; considerándose además la contratación de 29 notarios.
Los otros gastos que
completan la solicitud del grupo, se encuentran en las subpartidas “Servicios
de Ingeniería” (1.04.03) 0,38%,
“Servicios en Ciencias Económicas” (1.04.04) 0,28%,“Servicios Médicos
y de Laboratorio” (1.04.01) 0,15%.
Como un segundo grupo en
importancia siempre dentro de la partida de servicios se establece el denominado
como:
“Servicios Comerciales y
Financieros”, con un 19,32%, de la solicitud de la partida.
En el cual la subpartida
de “Comisiones y Gastos por Servicios Financieros y Comerciales” (1.03.06)
Absorbe la mayor
proporción, un 11,8%. La principal
relación que genera esta previsión, se basa en la comisión por el pago que se
le hace a la Caja
Costarricense de Seguro Social por la recaudación de las
cuotas patronales según ley 6868. De
acuerdo con la normativa legal, dicho ente es el autorizado para recaudar las cuotas correspondientes
al INA, y por ello cobra una comisión
del 1%. Esta y otros aspectos
importantes están regulados por un convenio específico suscrito entre dicha
institución y el INA.
Se incluye además el pago
de comisiones a los bancos, por servicios de transferencia electrónica de
fondos para el depósito de los salarios que se realiza cada quincena.
Se reserva además un
monto para el pago de comisiones y cargos bancarios en que debe incurrir la
institución, producto de las importaciones, las cuales están sujetas a la
variación del tipo de cambio del dólar, estos rubros corresponden tanto a
cargos del exterior como locales.
Dentro de este grupo
sobresalen también los gastos por concepto de:
“Publicidad y Propaganda”
(1.03.02) y “Información” (1.03.01), con 4,11% y 2,18% respectivamente y a
que se contempla publicaciones administrativas e institucionales, menciones radiales
y cuñas con el fin de informar a la población costarricense acerca de la
oferta de capacitación, además de asuntos de índole administrativo que
realiza la Institución. Se contempla conjuntamente los aportes correspondientes
al cumplimiento de leyes Nº 4325 para el aporte a programas de producción
nacional y 8346 de creación del SINART.
Esto da a la institución la oportunidad de proyectarse, mantener y mejorar
su imagen en la opinión nacional.
Otras subpartidas que conforman con menor
participación éste grupo son: “Impresión, Encuadernación y Otros” (1.03.03)
0,75% “Servicios Aduaneros” (1.03.05) 0,46% y “Transporte de Bienes”
(1.03.04) con un 0,02%.
En un tercer orden de representatividad aparece
el grupo:
“Servicios Básicos”
Con un 18,57% de los
recursos de la partida, en el cual la mayor participación se refleja por la
subpartida:
“Servicio de
Telecomunicaciones” (1.02.04)
Con un 12,46%, la cual se
prevé con el fin de contar con un servicio óptimo, oportuno y eficiente de
telefonía, facsimil y radiolocalización, todos necesarios para el normal
desarrollo de las actividades de la sede central.
La principal erogación
la constituye el pago del acceso a
internet, enlaces con dependencias fuera de la sede central y el pago de
acceso conmutados a internet, servicio
de telecomunicaciones, para atender las necesidades de transferencia de datos
de las unidades regionales, núcleos y otras dependencias con la sede central,
específicamente lo que se refiere al servicio de correo electrónico, acceso a
sistemas de información, entre otros servicios.
Lo que garantiza la
disponibilidad de los servicios a todas las dependencias del INA, así como la
disponibilidad de acceso a internet a los estudiantes de la institución. De no contar con estos recursos se
afectaría el acceso de los servicios brindados a todas las dependencias del
INA.
Éste grupo de servicios
básicos, incluye también los gastos para el suministro de electricidad
necesario para el normal desarrollo de las actividades de la sede
central. “Servicio de energía
eléctrica” (1.02.02), 5,31%.
Con participación
inferior, se engloban los montos presupuestados para cubrir: “Servicio de
Agua y Alcantarillado” (1.02.01), 0,41% “Otros Servicios Básicos” (1.02.99),
0,32%. y “Servicio de Correo” (1.02.03),
0,08%.
Seguidamente se brinda la conformación de la solicitud
relacionada al grupo conformado por
“Mantenimiento y Reparación”, con un 13,51%
de la solicitud total de la partida.
Dentro de él las principales subpartidas, son las destinadas a:
“Mantenimiento y Reparación de Equipo de Cómputo y
Software” (1.08.08)
Con 6,61% de los recursos, los cuales estarán
dirigidos por las unidades para prever el mantenimiento preventivo y
correctivo tanto para los equipos informáticos, como para afrontar los gastos
relacionados con el soporte y mantenimiento a los sistemas de información con
que cuenta cada unidad y de esta manera dar una respuesta oportuna a las
solicitudes de mantenimiento y modificación a los mismos, así como la
atención de nuevos requerimientos.
Asimismo, se considera con el fin de cubrir el
pago de servicios de mantenimiento a los equipos y programas de cómputo
utilizados por la Unidad
de Servicios de Informática para garantizar la operación de los servicios que
se brindan a toda la Institución. Incluye servicios de mantenimiento
preventivo, mantenimiento correctivo y soporte técnico a Sistema de
Almacenamiento SAN, UPS, Programas
Antivirus, licencias de programas Oracle, Base de Datos, Seguridad de Red de
Datos, Sistema de Administración de Centrales Telefónicas (SACET), equipos de
seguridad y monitoreo y otros. La mayoría de estos servicios cuentan con
contratos con terceros y son necesarios para garantizar la operación de todos
los servicios informáticos.
Se debe mencionar dentro de este grupo también los
gastos a considerar por:
“Mantenimiento
de Edificios y Locales” (1.08.01)
Con
un 3,22%. En su mayoría los recursos solicitados estarán destinados a la
atención y cumplimiento de imprevistos para obras menores relacionados con
las leyes, 7555, "Conservación, Protección y Preservación del Patrimonio
Histórico Arquitectónico de Costa Rica” y 8488 “Ley Nacional de Emergencias y
Prevención del Riesgo”; asimismo, para efectos de cumplir con la ley 7600
“Igualdad de Oportunidades para Personas Discapacitadas” se presupuestan
recursos con el fin de dar mantenimiento de barandas, rampas, entre otras
obras. Así como para cumplir con el inciso “f”, del artículo 9 de la Ley
7555, "Conservación, Protección y Preservación del Patrimonio Histórico
Arquitectónico de Costa Rica”, mantenimiento a la casona del Instituto
Nacional de Aprendizaje.
Mientras,
el monto restante de éste grupo lo constituyen las subpartidas:
“Mantenimiento y Reparación de Equipo de Transporte” (1.08.05), 1,29%; “Mantenimiento de instalaciones y otras obras” (1.08.03), 0,95%, “Mantenimiento y
Reparación de Equipo de Producción” (1.08.04), 0,46% “Mantenimiento y
Reparación de Mobiliario y Equipo de Oficina” (1.08.07), 0,37%;
“Mantenimiento y Reparación de Equipo de Comunicación” (1.08.06) 0,33%,
“Mantenimiento y Reparación de Otros Equipos” (1.08.99), 0,28%.
Debido a la importancia
de contar con ellos, se contemplan erogaciones importantes en el grupo de:
“Seguros, Reaseguros y
Otras Obligaciones”
Con 6,81% mediante la subpartida de “Seguros” la
institución realiza las previsiones para las coberturas de todos los riesgos
asegurables a que se encuentra expuesta tanto la institución como sus trabajadores.
Los recursos serán
destinados al pago de las pólizas de seguros que mantiene la institución, con
el fin de salvaguardar sus bienes y propiedades, ante una eventualidad, lo
cual nos protege de una pérdida costosa para la institución; como seguro
obligatorio de automóviles, riesgos profesionales, incendio, responsabilidad civil,
fidelidad, importaciones, transporte interior de carga, viajero,
embarcaciones y casco, embarcaciones varias, ganado bovino, obras de arte,
riesgo nombrado, equipo contratista.
Se incluyen además los recursos solicitados por la gestión preventiva
de riesgos laborales.
Entre otros grupos con
participación en la partida, se encuentran:
“Gastos de Viaje y
Transporte” (4,24%), “Capacitación y Protocolo” (4,01%), “Alquileres” (2,45%),
“Impuestos” (0,6%) y “Servicios
Diversos” (0,12%).
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2101
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2102
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2103
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PARTIDA 2: MATERIALES Y SUMINISTROS
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MONTO ¢329.039.440
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Justificación
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Relación Metas
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Su
previsión representa un 1,54% del presupuesto total del programa y un 0,41% del total presupuestado por la
institución. Será
destinada por las unidades a la compra de productos, herramientas, repuestos
y materiales que permitirán el desarrollo de las actividades relacionadas con
el cumplimiento de las metas establecidas en el período.
La mayor cantidad de los recursos solicitados para el periodo por la
partida, se concentran en los grupos:
“Productos Químicos y Conexos” 49,29%
“Útiles, Materiales y Suministros Diversos”
34,59%
En el primero destaca la adquisición
de
“Combustibles y Lubricantes” (2.01.01)
Con un 32,17% del total de la partida, insumos necesarios tanto para
brindar el transporte de funcionarios y bienes con lo cual se facilita el
desarrollo de todas las actividades dentro de la institución, como para la
compra del gas que se utiliza para la cocción de alimentos en las sodas de la
institución.
“Tintas, pinturas y diluyentes” (2.01.04)
Consume el 15,59% de los recursos de la partida, se destina en su
totalidad a la adquisición de tóner y tinta para la impresión de documentos
necesarios para la operación normal de las unidades que conforman el Programa
de Apoyo Administrativo.
El grupo se completa con las solicitudes de:
“Productos Farmacéuticos y medicinales” (2.01.02), 1,53%
El segundo grupo en importancia dentro de la
partida, destaca, “Útiles, materiales y suministros diversos”
Del cual las subpartidas representativas,
derivan en recursos destinados mediante:
“Productos de Papel, Cartón e Impresos”
(2.99.03)
Con un 13,93%, subpartida en la cual se carga además el gasto por
productos tales como papel para fotocopiadora, papel para impresoras,
cartulinas y cartones, fólder de manila, sobres, formularios preimpresos y
periódicos, libros, revistas textos de
enseñanza y guías de estudio que por su costo no son capitalizables“.
“Útiles y Materiales de Oficina y Cómputo” (2.99.01)
Pues consumen 12,67%, en éste se prevén los recursos para la compra de
los suministros para oficina y labores del área de cómputo, requerido para el
trabajo diario de todos los procesos que conforman las unidades del programa.
El resto
del grupo lo integran según su nivel de participación, las subpartidas:
“Útiles y
Materiales de Limpieza” (2.99.05) con 4,22%, “Textiles y Vestuario” (2.99.04)
con 2,07%;
“Útiles y
Materiales de Cocina y Comedor” (2.99.07) con 0,71%,
“Útiles y
Materiales de Resguardo y Seguridad” (2.99.06) con 0,60%,
“Otros
Útiles, Materiales y Suministros” (2.99.99) con 0,21%;
“Útiles y Materiales Médico, Hospitalario y
de Investigación” (2.99.02), 0,17%.
De forma
inmediata, en el orden respectivo, aparece el
grupo conformado por “Materiales y Productos de Uso en la Construcción
y Mantenimiento”, el cual estima un 6,85% de los recursos previstos por la
partida.
En éste la
subpartida “Materiales y Productos Eléctricos, Telefónicos y de Cómputo”
(2.03.04). Se muestra como la de mayor participación, con un 3,06%. En ella se considera la adquisición de
materiales y productos que se requieren en la construcción, mantenimiento y
reparación de los sistemas como cable, tubos, conectadores, uniones, cajas
octogonales, toma corrientes, entre otros.
Las demás
subpartidas que completan el grupo son:
“Otros
Materiales para Construcción” (2.03.99), 0,98%
“Madera y
sus Derivados” (2.03.03), 0,92%
“Productos
Metálicos” (2.03.01), 0,82%
“Productos
de Plástico” (20306), 0,65%
“Productos
Minerales y Asfálticos” (2.03.02), 0,26% “Producto de Vidrio” (2.03.05), 0,15%.
La partida
se completa con los recursos solicitados por los grupos:
Herramientas,
Repuestos y Accesorios, que abarca un 5,93%.
En él la
mayor cantidad, es consumido por la subpartida
“Repuestos
y Accesorios” (2.04.02), con un 5,65. Comportamiento que se considera normal
y a que todas las unidades realizan la previsión con el fin de mantener sus
equipos y mobiliarios en buen estado, ello les permite hacer frente a todos
los compromisos y funciones a ejecutar en el período para cada una de las
metas propuestas. La solicitud del
grupo se completa con las erogaciones proyectadas por la subpartida
“Herramientas e Instrumentos” (2.04.01), con un 0,28%.
El último
con el que se completa la solicitud de la partida es el grupo de “Alimentos y
Productos Agropecuarios, con un 3,34 del total de la partida.
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2101
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2102
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2103
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2201
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2202
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2210
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2215
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2219
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PARTIDA 5: BIENES DURADEROS
|
MONTO: 1.097.001.364
|
|
Justificación
|
Relación Metas
|
|
|
|
|
Los
recursos para el equipamiento y construcciones, en el periodo 2010, alcanzan
el 7,18%, del total previsto por todo el programa y con respecto al presupuesto
institucional, significan un 1,74%.
Para
la partida se presentan dos grupos presupuestarios, el primero a analizar lo
constituye el grupo de “Maquinaria, Equipo y Mobiliario” con un 82,4% de los
recursos de la partida y un segundo grupo; destinado a “Construcciones,
Adiciones y Mejoras”, con un 17,6% del total de los recursos, se prevé
asignar recursos en la subpartida “Edificios“ (5.02.01) destinados en su
mayor parte al pago de honorarios profesionales de consultoría para el diseño
e inspección de proyectos considerados en el Plan de Inversiones para el 2010.
“Maquinaria, Equipo y Mobiliario” cuya
inversión será de ¢903.948.500
Las
principales subpartidas que asignan recursos durante este período son:
“Equipo
y Programas de Cómputo” (5.01.05)
Con
un 71,46%, destinada a la adquisición de equipos y programas de cómputo
necesarios para garantizar la operación de los servicios por parte de las
unidades. Incluye la compra de
licencias necesarias y equipos para atender las solicitudes de los usuarios,
así como para garantizar la operación e integridad de los servicios y la información.
Se requiere la planificación de una infraestructura autónoma y de una
arquitectura que pueda anticiparse y evitar amenazas, que asegure una
recuperación rápida y con la conveniente integridad de los datos al
producirse una interrupción. Además debido a la creciente demanda de calidad
y disponibilidad de los servicios, se prevé el diseño, desarrollo e
implementación de un Sistema para la Toma de Decisiones integrado.
“Equipo
de Comunicación” (5.01.03)
Un 10,94%, Se da contenido presupuestario a esta
subpartida con la finalidad de adquirir equipo para ampliar y mejorar los
servicios que se brindan mediante la central telefónica de la Institución,
debido al constante incremento del personal en el plantel central y que la
numeración existente está saturada, por lo que es necesario aumentar dicha
capacidad de numeración así como contar con mayores opciones para la
comunicación directa entrante. Asimismo
es necesaria la adquisición de diversas tarjetas de IP para poder
realizar conexión directa con las Unidades Regionales de la Institución y
establecer un plan de continuidad en la prestación del servicio.
Y en
un segundo caso
“Edificios“(5.02.01),
con un 17,60% de los recursos de la partida. Destinados a cubrir el pago del diseño que se espera contratar mediante
las licitaciones 2009LA-00001-01 y 2009LA-00002-01, por los montos de
¢106.867.245 Y ¢86.185.619, respectivamente.
Debido a que la holgura existente para la ejecución de los proyectos
en el presente periodo 2009 es muy
pequeña y previendo posibles apelaciones a los proceso de adjudicación se
requiere el monto especificado.
|
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2101
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2102
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2103
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2201
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2202
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2203
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2204
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2205
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2206
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2207
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2208
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2209
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2210
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2211
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2212
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2213
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2214
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2215
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2219
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|
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|
|
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|
Cuadro N. 21
MONTO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS, SEGÚN OBJETO DEL GASTO POR PROGRAMA
2010
|
SubPartida
|
Objeto de Gasto
|
Presupuesto
|
|
Programa 1
|
|
Programa 2
|
|
|
|
|
2010
|
|
|
|
|
|
|
00101
|
SUELDO PARA CARGOS FIJOS
|
7,413,556,400
|
|
5,540,143,350
|
|
1,873,413,050
|
|
|
00103
|
SERVICIOS ESPECIALES
|
6,754,566,000
|
|
5,750,684,350
|
|
1,003,881,650
|
|
|
00105
|
SUPLENCIAS
|
12,000,000
|
|
0
|
|
12,000,000
|
|
|
001
|
REMUNERACIONES BASICAS
|
14,180,122,400
|
|
11,290,827,700
|
|
2,889,294,700
|
|
|
00201
|
TIEMPO EXTRAORDINARIO
|
100,000,000
|
|
0
|
|
100,000,000
|
|
|
00202
|
RECARGO DE FUNCIONES
|
5,000,000
|
|
0
|
|
5,000,000
|
|
|
00205
|
DIETAS
|
17,048,640
|
|
0
|
|
17,048,640
|
|
|
002
|
REMUNERACIONES EVENTUALES
|
122,048,640
|
|
0
|
|
122,048,640
|
|
|
00301
|
RETRIBUCION POR ANOS SERVIDOS
|
2,114,485,500
|
|
1,555,495,700
|
|
558,989,800
|
|
|
00302
|
RESTRICCION AL EJERCI. LIBER. DE LA
|
5,871,564,600
|
|
4,703,195,750
|
|
1,168,368,850
|
|
|
00303
|
DECIMOTERCER MES
|
2,311,436,200
|
|
1,958,854,650
|
|
352,581,550
|
|
|
00304
|
SALARIO ESCOLAR
|
1,960,650,900
|
|
1,577,313,100
|
|
383,337,800
|
|
|
00399
|
OTROS INCENTIVOS SALARIALES
|
2,604,103,100
|
|
2,221,612,050
|
|
382,491,050
|
|
|
003
|
INCENTIVOS SALARIALES
|
14,862,240,300
|
|
12,016,471,250
|
|
2,845,769,050
|
|
|
00401
|
CONTRIB.PATR.SEG.SAL.C.C.S.S.
|
2,565,694,200
|
|
2,174,325,650
|
|
391,368,550
|
|
|
00405
|
CONTRIB PATRONAL BANCO POPULAR
|
89,343,100
|
|
56,185,200
|
|
33,157,900
|
|
|
004
|
CONTRIB.PATR.AL DESARR. Y SEG. SOCIAL
|
2,655,037,300
|
|
2,230,510,850
|
|
424,526,450
|
|
|
00501
|
CONTR. PATR.SEG.PENSIONES C.C.S.S.
|
523,810,900
|
|
220,876,750
|
|
302,934,150
|
|
|
00502
|
APORTE PATRO. REG.OBLIG.PEN.COMPLEM.
|
485,401,600
|
|
411,359,450
|
|
74,042,150
|
|
|
00503
|
APORTE PATR. FONDO CAP.LABORAL
|
832,117,000
|
|
705,187,650
|
|
126,929,350
|
|
|
00504
|
CONT.PATR.OTROS FONDOS ADM.ENTES PUB.
|
1,449,744,000
|
|
1,089,950,300
|
|
359,793,700
|
|
|
00505
|
CONTRI.PATR.FONDOS ADM. ENTES PRIVAD.
|
1,458,394,600
|
|
0
|
|
1,458,394,600
|
|
|
005
|
CONTRI.PATRON.PENSIONES Y FONDO CAP.
|
4,749,468,100
|
|
2,427,374,150
|
|
2,322,093,950
|
|
|
0
|
REMUNERACIONES
|
36,568,916,740
|
|
27,965,183,950
|
|
8,603,732,790
|
|
|
10101
|
ALQUILER DE EDIFICIOS LOCALES Y TERRE.
|
563,134,210
|
|
499,984,210
|
|
63,150,000
|
|
|
10102
|
ALQUILER DE MAQUINARIA EQUIPO Y MOBI.
|
91,459,522
|
|
85,351,522
|
|
6,108,000
|
|
|
10103
|
ALQUILER DE EQUIPO DE COMPUTO
|
44,600,000
|
|
0
|
|
44,600,000
|
|
|
101
|
ALQUILERES
|
699,193,732
|
|
585,335,735
|
|
113,858,000
|
|
|
10201
|
SERVICIO DE AGUA Y ALCANTARILLADO
|
88,520,145
|
|
69,520,145
|
|
19,000,000
|
|
|
10202
|
SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA
|
637,622,362
|
|
390,622,362
|
|
247,000,000
|
|
|
10203
|
SERVICIO DE CORREO
|
3,680,000
|
|
170,000
|
|
3,510,000
|
|
|
10204
|
SERVICIO DE TELECOMUNICACIONES
|
699,193,454
|
|
119,293,454
|
|
579,900,000
|
|
|
10299
|
OTROS SERVICIOS BASICOS
|
22,300,000
|
|
7,300,000
|
|
15,000,000
|
|
|
102
|
SERVICIOS BASICOS
|
1,451,315,961
|
|
586,905,961
|
|
864,410,000
|
|
|
10301
|
INFORMACION
|
101,650,000
|
|
0
|
|
101,650,000
|
|
|
10302
|
PUBLICIDAD Y PROGAGANDA
|
191,110,000
|
|
0
|
|
191,110,000
|
|
|
10303
|
IMPRESION ENCUADERNACION Y OTROS
|
217,834,269
|
|
183,129,669
|
|
34,704,600
|
|
|
10304
|
TRANSPORTE DE BIENES
|
5,236,000
|
|
4,166,000
|
|
1,070,000
|
|
|
10305
|
SERVICIOS ADUANEROS
|
21,400,000
|
|
0
|
|
21,400,000
|
|
|
10306
|
COMIS.Y GASTOS X SERVIC.FINANC.COMERC.
|
549,700,000
|
|
200,000
|
|
549,500,000
|
|
|
103
|
SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS
|
1,086,930,269
|
|
187,495,669
|
|
899,434,600
|
|
|
10401
|
SERVIC.MEDICOS Y LABORATORIO
|
14,500,000
|
|
7,300,000
|
|
7,200,000
|
|
|
10402
|
SERVICIOS JURIDICOS
|
77,005,000
|
|
1,000,000
|
|
76,005,000
|
|
|
10403
|
SERVICIOS DE INGENIERIA
|
52,674,553
|
|
34,874,553
|
|
17,800,000
|
|
|
10404
|
SERV. CIENCIAS ECONOM. Y SOCIAL
|
134,720,000
|
|
121,720,000
|
|
13,000,000
|
|
|
10405
|
SERV. DESAR. SISTEMAS INFORMATICOS
|
398,850,098
|
|
252,600,098
|
|
146,250,000
|
|
|
10406
|
SERVICIOS GENERALES
|
3,486,203,893
|
|
2,698,713,343
|
|
787,490,550
|
|
|
10499
|
OTROS SERV. GESTION APOYO
|
5,701,308,133
|
|
5,334,369,133
|
|
366,939,000
|
|
|
104
|
SERV. DE GESTION APOYO
|
9,865,261,677
|
|
8,450,577,127
|
|
1,414,684,550
|
|
|
10501
|
TRANSPORTE DENTRO DEL PAIS
|
246,523,210
|
|
239,324,810
|
|
7,198,400
|
|
|
10502
|
VIATICOS DENTRO DEL PAIS
|
1,786,350,630
|
|
1,690,248,630
|
|
96,102,000
|
|
|
10503
|
TRANSPORTE EN EL EXTERIOR
|
46,585,000
|
|
0
|
|
46,585,000
|
|
|
10504
|
VIATICOS EN EL EXTERIOR
|
47,500,000
|
|
0
|
|
47,500,000
|
|
|
105
|
GASTOS DE VIAJE Y TRANSPORTE
|
2,126,958,840
|
|
1,929,573,440
|
|
197,385,400
|
|
|
10601
|
SEGUROS
|
317,000,000
|
|
0
|
|
317,000,000
|
|
|
106
|
SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIG.
|
317,000,000
|
|
0
|
|
317,000,000
|
|
|
10701
|
ACTIVIDADES DE CAPACITACION
|
131,570,000
|
|
0
|
|
131,570,000
|
|
|
10702
|
ACTIVIDAD. PROTOCOLARIAS Y SOCIALES
|
117,647,064
|
|
63,928,064
|
|
53,719,000
|
|
|
10703
|
GASTOS REPRES.INSTITUCIONAL
|
1,300,000
|
|
0
|
|
1,300,000
|
|
|
107
|
CAPACITACION Y PROTOCOLO
|
250,517,064
|
|
63,928,064
|
|
186,589,000
|
|
|
10801
|
MANTEN. EDIFICIOS Y LOCALES
|
449,458,892
|
|
299,458,892
|
|
150,000,000
|
|
|
10802
|
MANT.VIAS DE COMUNICACION
|
2,500,000
|
|
2,500,000
|
|
0
|
|
|
10803
|
MANT.DE INSTAL. Y OTRAS OBRAS
|
71,997,620
|
|
27,997,620
|
|
44,000,000
|
|
|
10804
|
MANT. Y REP.EQUIPO DE PRODUCCION
|
160,621,731
|
|
139,221,731
|
|
21,400,000
|
|
|
10805
|
MANT. Y REP.EQUIPO TRANSPORTE
|
163,379,834
|
|
103,309,834
|
|
60,070,000
|
|
|
10806
|
MANT.REP.EQUIPO COMUNICACION
|
26,230,000
|
|
10,800,000
|
|
15,430,000
|
|
|
10807
|
MANT.REP.MOB.Y EQUIPO DE OFICINA
|
82,369,842
|
|
65,249,842
|
|
17,120,000
|
|
|
10808
|
MANT. Y REP.EQ. COMPUTO Y SOFTWARE
|
367,251,357
|
|
59,502,957
|
|
307,748,400
|
|
|
10899
|
MANT.Y REP. DE OTROS EQUIPOS
|
62,253,395
|
|
49,288,395
|
|
12,965,000
|
|
|
108
|
MANTEN. Y REPARACION
|
1,386,062,671
|
|
757,329,271
|
|
628,733,400
|
|
|
10902
|
IMPUESTOS SOBRE BIENES INMUEBLES
|
1,000,000
|
|
1,000,000
|
|
0
|
|
|
10999
|
OTROS IMPUESTOS
|
71,876,168
|
|
44,063,168
|
|
27,813,000
|
|
|
109
|
IMPUESTOS
|
72,876,168
|
|
45,063,168
|
|
27,813,000
|
|
|
19901
|
SERVICIOS DE REGULACION
|
214,000
|
|
214,000
|
|
0
|
|
|
19905
|
DEDUCIBLES
|
5,995,000
|
|
2,250,000
|
|
3,745,000
|
|
|
19999
|
OTROS SERV. NO ESPECIFICADOS
|
3,010,000
|
|
1,510,000
|
|
1,500,000
|
|
|
199
|
SERVICIOS DIVERSOS
|
9,219,000
|
|
3,760,000
|
|
5,459,000
|
|
|
1
|
SERVICIOS
|
17,265,335,385
|
|
12,609,968,435
|
|
4,655,366,950
|
|
|
20101
|
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
|
444,513,215
|
|
338,663,215
|
|
105,850,000
|
|
|
20102
|
PRODUCTOS FARMAC. Y MEDICINALES
|
49,410,361
|
|
44,360,361
|
|
5,050,000
|
|
|
20103
|
PRODUCTOS VETERINARIOS
|
28,854,070
|
|
28,854,070
|
|
0
|
|
|
20104
|
TINTAS, PINTURAS Y DILUYENTES
|
404,524,453
|
|
353,226,948
|
|
51,297,505
|
|
|
20199
|
OTROS PRODUCTOS QUIMICOS
|
150,348,088
|
|
150,348,088
|
|
0
|
|
|
201
|
PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS
|
1,077,650,187
|
|
915,452,682
|
|
162,197,505
|
|
|
20201
|
PROD.PECUARIOS Y OTRAS ESPECIES
|
6,090,000
|
|
6,090,000
|
|
0
|
|
|
20202
|
PRODUCTOS AGROFORESTALES
|
51,242,346
|
|
50,242,346
|
|
1,000,000
|
|
|
20203
|
ALIMENTOS Y BEBIDAS
|
799,718,082
|
|
789,718,082
|
|
10,000,000
|
|
|
20204
|
ALIMENTOS PARA ANIMALES
|
33,927,066
|
|
33,927,066
|
|
0
|
|
|
202
|
ALIMENTOS Y PRODUCTOS AGROPECUARIOS
|
890,977,494
|
|
879,977,494
|
|
11,000,000
|
|
|
20301
|
PRODUCTOS METALICOS
|
464,123,206
|
|
461,415,206
|
|
2,708,000
|
|
|
20302
|
PRODUCTOS MINERALES Y ASFALTICOS
|
48,926,736
|
|
48,070,736
|
|
856,000
|
|
|
20303
|
MADERA Y SUS DERIVADOS
|
147,718,388
|
|
144,678,388
|
|
3,040,000
|
|
|
20304
|
PRODUC.ELETRICOS,TELEF. Y COMPUTO
|
385,799,525
|
|
375,715,252
|
|
10,084,273
|
|
|
20305
|
PRODUCTOS DE VIDRIO
|
18,968,016
|
|
18,468,016
|
|
500,000
|
|
|
20306
|
PRODUCTOS DE PLASTICO
|
48,246,721
|
|
46,106,721
|
|
2,140,000
|
|
|
20399
|
OTROS MATER. PARA CONSTRUCCION
|
61,290,201
|
|
58,080,201
|
|
3,210,000
|
|
|
203
|
MATER, Y PROD. PARA CONSTRUC. Y MANT.
|
1,175,072,793
|
|
1,152,534,520
|
|
22,538,273
|
|
|
20401
|
HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS
|
236,312,609
|
|
235,401,109
|
|
911,500
|
|
|
20402
|
REPUESTOS Y ACCESORIOS
|
362,618,437
|
|
344,025,637
|
|
18,592,800
|
|
|
204
|
HERRAMIENTAS,REPUESTOS Y ACCESORIOS
|
598,931,046
|
|
579,426,746
|
|
19,504,300
|
|
|
20501
|
MATERIA PRIMA
|
6,000,000
|
|
6,000,000
|
|
0
|
|
|
205
|
BIENES PARA PRODUCC. Y COMERCIALIZ.
|
6,000,000
|
|
6,000,000
|
|
0
|
|
|
29901
|
UTILES,MATER. OFICINA Y COMPUTO
|
332,229,257
|
|
290,548,933
|
|
41,680,324
|
|
|
29902
|
UTILES,MATER.MEDICOS HOSPIT.E INVESTIG
|
40,331,749
|
|
39,781,749
|
|
550,000
|
|
|
29903
|
PROD.PAPEL CARTON E IMPRESOS
|
412,193,556
|
|
366,364,336
|
|
45,829,220
|
|
|
29904
|
TEXTILES Y VESTUARIO
|
316,067,873
|
|
309,260,055
|
|
6,807,818
|
|
|
29905
|
UTILES Y MATERIALES DE LIMPIEZA
|
97,823,398
|
|
83,923,398
|
|
13,900,000
|
|
|
29906
|
UTILES MATER.DE RESGUARDO Y SEGUR.
|
157,108,145
|
|
155,131,145
|
|
1,977,000
|
|
|
29907
|
UTILES MATER.COCINA Y COMEDOR
|
97,848,288
|
|
95,498,288
|
|
2,350,000
|
|
|
29999
|
OTROS MATERIALES Y SUMINISTROS
|
146,725,830
|
|
146,020,830
|
|
705,000
|
|
|
299
|
UTILES,MATER. Y SUMIN.DIVERSOS
|
1,600,328,096
|
|
1,486,528,734
|
|
113,799,362
|
|
|
2
|
MATERIALES Y SUMINISTROS
|
5,348,959,616
|
|
5,019,920,176
|
|
329,039,440
|
|
|
30208
|
INTERES.S/PREST.SECTOR EXTERNO
|
62,223
|
|
0
|
|
62,223
|
|
|
302
|
INTERESES SOBRE PRESTAMOS
|
62,223
|
|
0
|
|
62,223
|
|
|
3
|
INTERESES Y COMISIONES
|
62,223
|
|
0
|
|
62,223
|
|
|
50101
|
MAQ. Y EQUIPO PARA LA PROD.
|
63,167,600
|
|
63,167,600
|
|
0
|
|
|
50102
|
EQUIPO DE TRANSPORTE
|
13,361,000
|
|
13,361,000
|
|
0
|
|
|
50103
|
EQUIPO DE COMUNICACION
|
125,599,192
|
|
5,599,192
|
|
120,000,000
|
|
|
50104
|
EQUIPO Y MOBILIARIO DE OFICINA
|
20,447,650
|
|
20,447,650
|
|
0
|
|
|
50105
|
EQUIPO Y PROGRAMAS DE COMPUTO
|
855,146,330
|
|
71,197,830
|
|
783,948,500
|
|
|
50106
|
EQUIPO SANITARIO, LABORAT. E INVESTIG.
|
15,046,945
|
|
15,046,945
|
|
0
|
|
|
50107
|
EQUIPO Y MOB.EDUCA.DEPORT,RECREA.
|
40,946,336
|
|
40,946,336
|
|
0
|
|
|
50199
|
MAQUINARIA Y EQUIPO DIVERSO
|
25,593,894
|
|
25,593,894
|
|
0
|
|
|
501
|
MAQUINARIA EQUIPO Y MOBILIARIO
|
1,159,308,947
|
|
255,360,447
|
|
903,948,500
|
|
|
50201
|
EDIFICIOS
|
235,160,838
|
|
42,107,974
|
|
193,052,864
|
|
|
502
|
CONSTRUC.ADIC. Y MEJORAS
|
235,160,838
|
|
42,107,974
|
|
193,052,864
|
|
|
5
|
BIENES DURADEROS
|
1,394,469,785
|
|
297,468,421
|
|
1,097,001,364
|
|
|
60101
|
TRANSF.CORRIENT.GOBIERNO CENTRAL
|
50,000,000
|
|
0
|
|
50,000,000
|
|
|
60102
|
TRANSF.CORR.A ORGANOS DESCONCENT.
|
380,000,000
|
|
0
|
|
380,000,000
|
|
|
601
|
TRANSFERENCIAS CORRIENTES SECT.PUB.
|
430,000,000
|
|
0
|
|
430,000,000
|
|
|
60201
|
BECAS A FUNCIONARIOS
|
40,000,000
|
|
0
|
|
40,000,000
|
|
|
60202
|
BECAS A TERCERAS PERSONAS
|
2,011,546,797
|
|
2,011,546,797
|
|
0
|
|
|
60299
|
OTRAS TRANSFERENCIAS A PERSONAS
|
200,000
|
|
0
|
|
200,000
|
|
|
602
|
TRANSF.CORRIENTES A PERSONAS
|
2,051,746,797
|
|
2,011,546,797
|
|
40,200,000
|
|
|
60301
|
PRESTACIONES LEGALES
|
100,000,000
|
|
0
|
|
100,000,000
|
|
|
603
|
PRESTACIONES
|
100,000,000
|
|
0
|
|
100,000,000
|
|
|
60601
|
INDEMNIZACIONES
|
15,500,000
|
|
0
|
|
15,500,000
|
|
|
606
|
OTRAS TRANSF.CORRIENTE.SECTOR PRIVADO
|
15,500,000
|
|
0
|
|
15,500,000
|
|
|
60701
|
TRANSF.CORRIENT.ORGANISM.INTERNAC.
|
7,600,000
|
|
0
|
|
7,600,000
|
|
|
607
|
TRANSF.CORRIENT.SECTOR EXTERNO
|
7,600,000
|
|
0
|
|
7,600,000
|
|
|
6
|
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
|
2,604,846,797
|
|
2,011,546,797
|
|
593,300,000
|
|
|
80208
|
AMORT.PREST.SECTOR EXTERNO
|
507,992
|
|
0
|
|
507,992
|
|
|
802
|
AMORTIZACION DE PRESTAMOS
|
507,992
|
|
0
|
|
507,992
|
|
|
8
|
AMORTIZACION
|
507,992
|
|
0
|
|
507,992
|
|
|
|
TOTAL
|
63,183,098,538
|
100.00%
|
47,904,087,779
|
75.82%
|
15,279,010,759
|
24.18%
|
Cuadro N. 22
MONTO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS, SEGÚN PARTIDA Y PROGRAMA
(Análisis Vertical)
2010
|
Subpartida
|
Objeto de Gasto
|
Presupuesto
|
%
|
Programa 1
|
%
|
Programa 2
|
%
|
|
|
|
2010
|
|
|
|
00101
|
SUELDO PARA CARGOS FIJOS
|
7,413,556,400
|
20.27%
|
5,540,143,350
|
15.15%
|
1,873,413,050
|
5.12%
|
|
00103
|
SERVICIOS ESPECIALES
|
6,754,566,000
|
18.47%
|
5,750,684,350
|
15.73%
|
1,003,881,650
|
2.75%
|
|
00105
|
SUPLENCIAS
|
12,000,000
|
0.03%
|
0
|
0.00%
|
12,000,000
|
0.03%
|
|
001
|
REMUNERACIONES BASICAS
|
14,180,122,400
|
38.78%
|
11,290,827,700
|
30.88%
|
2,889,294,700
|
7.90%
|
|
00201
|
TIEMPO EXTRAORDINARIO
|
100,000,000
|
0.27%
|
0
|
0.00%
|
100,000,000
|
0.27%
|
|
00202
|
RECARGO DE FUNCIONES
|
5,000,000
|
0.01%
|
0
|
0.00%
|
5,000,000
|
0.01%
|
|
00205
|
DIETAS
|
17,048,640
|
0.05%
|
0
|
0.00%
|
17,048,640
|
0.05%
|
|
002
|
REMUNERACIONES EVENTUALES
|
122,048,640
|
0.33%
|
0
|
0.00%
|
122,048,640
|
0.33%
|
|
00301
|
RETRIBUCION POR ANOS SERVIDOS
|
2,114,485,500
|
5.78%
|
1,555,495,700
|
4.25%
|
558,989,800
|
1.53%
|
|
00302
|
RESTRICCION AL EJERCI. LIBER. DE LA
|
5,871,564,600
|
16.06%
|
4,703,195,750
|
12.86%
|
1,168,368,850
|
3.19%
|
|
00303
|
DECIMOTERCER MES
|
2,311,436,200
|
6.32%
|
1,958,854,650
|
5.36%
|
352,581,550
|
0.96%
|
|
00304
|
SALARIO ESCOLAR
|
1,960,650,900
|
5.36%
|
1,577,313,100
|
4.31%
|
383,337,800
|
1.05%
|
|
00399
|
OTROS INCENTIVOS SALARIALES
|
2,604,103,100
|
7.12%
|
2,221,612,050
|
6.08%
|
382,491,050
|
1.05%
|
|
003
|
INCENTIVOS SALARIALES
|
14,862,240,300
|
40.64%
|
12,016,471,250
|
32.86%
|
2,845,769,050
|
7.78%
|
|
00401
|
CONTRIB.PATR.SEG.SAL.C.C.S.S.
|
2,565,694,200
|
7.02%
|
2,174,325,650
|
5.95%
|
391,368,550
|
1.07%
|
|
00405
|
CONTRIB PATRONAL BANCO POPULAR
|
89,343,100
|
0.24%
|
56,185,200
|
0.15%
|
33,157,900
|
0.09%
|
|
004
|
CONTRIB.PATR.AL DESARR. Y SEG. SOCIAL
|
2,655,037,300
|
7.26%
|
2,230,510,850
|
6.10%
|
424,526,450
|
1.16%
|
|
00501
|
CONTR. PATR.SEG.PENSIONES C.C.S.S.
|
523,810,900
|
1.43%
|
220,876,750
|
0.60%
|
302,934,150
|
0.83%
|
|
00502
|
APORTE PATRO. REG.OBLIG.PEN.COMPLEM.
|
485,401,600
|
1.33%
|
411,359,450
|
1.12%
|
74,042,150
|
0.20%
|
|
00503
|
APORTE PATR. FONDO CAP.LABORAL
|
832,117,000
|
2.28%
|
705,187,650
|
1.93%
|
126,929,350
|
0.35%
|
|
00504
|
CONT.PATR.OTROS FONDOS ADM.ENTES PUB.
|
1,449,744,000
|
3.96%
|
1,089,950,300
|
2.98%
|
359,793,700
|
0.98%
|
|
00505
|
CONTRI.PATR.FONDOS ADM. ENTES PRIVAD.
|
1,458,394,600
|
3.99%
|
0
|
0.00%
|
1,458,394,600
|
3.99%
|
|
005
|
CONTRI.PATRON.PENSIONES Y FONDO CAP.
|
4,749,468,100
|
12.99%
|
2,427,374,150
|
6.64%
|
2,322,093,950
|
6.35%
|
|
0
|
REMUNERACIONES
|
36,568,916,740
|
100.00%
|
27,965,183,950
|
76.47%
|
8,603,732,790
|
23.53%
|
|
10101
|
ALQUILER DE EDIFICIOS LOCALES Y TERRE.
|
563,134,210
|
3.26%
|
499,984,210
|
2.90%
|
63,150,000
|
0.37%
|
|
10102
|
ALQUILER DE MAQUINARIA EQUIPO Y MOBI.
|
91,459,522
|
0.53%
|
85,351,522
|
0.49%
|
6,108,000
|
0.04%
|
|
10103
|
ALQUILER DE EQUIPO DE COMPUTO
|
44,600,000
|
0.26%
|
0
|
0.00%
|
44,600,000
|
0.26%
|
|
101
|
ALQUILERES
|
699,193,732
|
4.05%
|
585,335,735
|
3.39%
|
113,858,000
|
0.66%
|
|
10201
|
SERVICIO DE AGUA Y ALCANTARILLADO
|
88,520,145
|
0.51%
|
69,520,145
|
0.40%
|
19,000,000
|
0.11%
|
|
10202
|
SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA
|
637,622,362
|
3.69%
|
390,622,362
|
2.26%
|
247,000,000
|
1.43%
|
|
10203
|
SERVICIO DE CORREO
|
3,680,000
|
0.02%
|
170,000
|
0.00%
|
3,510,000
|
0.02%
|
|
10204
|
SERVICIO DE TELECOMUNICACIONES
|
699,193,454
|
4.05%
|
119,293,454
|
0.69%
|
579,900,000
|
3.36%
|
|
10299
|
OTROS SERVICIOS BASICOS
|
22,300,000
|
0.13%
|
7,300,000
|
0.04%
|
15,000,000
|
0.09%
|
|
102
|
SERVICIOS BASICOS
|
1,451,315,961
|
8.41%
|
586,905,961
|
3.40%
|
864,410,000
|
5.01%
|
|
10301
|
INFORMACION
|
101,650,000
|
0.59%
|
0
|
0.00%
|
101,650,000
|
0.59%
|
|
10302
|
PUBLICIDAD Y PROGAGANDA
|
191,110,000
|
1.11%
|
0
|
0.00%
|
191,110,000
|
1.11%
|
|
10303
|
IMPRESION ENCUADERNACION Y OTROS
|
217,834,269
|
1.26%
|
183,129,669
|
1.06%
|
34,704,600
|
0.20%
|
|
10304
|
TRANSPORTE DE BIENES
|
5,236,000
|
0.03%
|
4,166,000
|
0.02%
|
1,070,000
|
0.01%
|
|
10305
|
SERVICIOS ADUANEROS
|
21,400,000
|
0.12%
|
0
|
0.00%
|
21,400,000
|
0.12%
|
|
10306
|
COMIS.Y GASTOS X SERVIC.FINANC.COMERC.
|
549,700,000
|
3.18%
|
200,000
|
0.00%
|
549,500,000
|
3.18%
|
|
103
|
SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS
|
1,086,930,269
|
6.30%
|
187,495,669
|
1.09%
|
899,434,600
|
5.21%
|
|
10401
|
SERVIC.MEDICOS Y LABORATORIO
|
14,500,000
|
0.08%
|
7,300,000
|
0.04%
|
7,200,000
|
0.04%
|
|
10402
|
SERVICIOS JURIDICOS
|
77,005,000
|
0.45%
|
1,000,000
|
0.01%
|
76,005,000
|
0.44%
|
|
10403
|
SERVICIOS DE INGENIERIA
|
52,674,553
|
0.31%
|
34,874,553
|
0.20%
|
17,800,000
|
0.10%
|
|
10404
|
SERV. CIENCIAS ECONOM. Y SOCIAL
|
134,720,000
|
0.78%
|
121,720,000
|
0.70%
|
13,000,000
|
0.08%
|
|
10405
|
SERV. DESAR. SISTEMAS INFORMATICOS
|
398,850,098
|
2.31%
|
252,600,098
|
1.46%
|
146,250,000
|
0.85%
|
|
10406
|
SERVICIOS GENERALES
|
3,486,203,893
|
20.19%
|
2,698,713,343
|
15.63%
|
787,490,550
|
4.56%
|
|
10499
|
OTROS SERV. GESTION APOYO
|
5,701,308,133
|
33.02%
|
5,334,369,133
|
30.90%
|
366,939,000
|
2.13%
|
|
104
|
SERV. DE GESTION APOYO
|
9,865,261,677
|
57.14%
|
8,450,577,127
|
48.95%
|
1,414,684,550
|
8.19%
|
|
10501
|
TRANSPORTE DENTRO DEL PAIS
|
246,523,210
|
1.43%
|
239,324,810
|
1.39%
|
7,198,400
|
0.04%
|
|
10502
|
VIATICOS DENTRO DEL PAIS
|
| | |
